Hyväksytty sijoitus

Mikä on ehdot täyttävä sijoitus?

Hyväksytyllä sijoituksella tarkoitetaan sijoitusta, joka on ostettu ennen veroja,. yleensä eläkejärjestelyn maksuna. Hyväksyttyjen sijoitusten ostamiseen käytetyt varat eivät ole verollisia ennen kuin sijoittaja vetää ne pois.

Kuinka vaatimukset täyttävä sijoitus toimii

Hyväksytyt sijoitukset kannustavat yksityishenkilöitä maksamaan tietyntyyppisille säästötileille lykkäämällä veroja, kunnes sijoittaja nostaa varat. Maksut hyväksytyille tileille vähentävät henkilön verotettavaa tuloa tiettynä vuonna, mikä tekee sijoituksesta houkuttelevamman kuin samanlainen sijoitus ei-hyväksyttyyn tiliin.

Esimerkki ehdot täyttävästä sijoituksesta

Korkeatuloisille henkilöille ansioiden verotuksen lykkääminen eläkerahastosta jakoon asti voisi mahdollisesti tuottaa säästöjä parilla tavalla. Ajatellaan esimerkiksi avioparia, jonka bruttotulot työntäisivät heidät hieman raja-arvon yli korkeampaan veroluokkaan.

Vuonna 2021 yhdessä jättävän avioparin veroprosentti nousee 24 prosentista 32 prosenttiin yli 329 850 dollarin ansioista (nousu 340 100 dollariin vuonna 2022). Koska Internal Revenue Service (IRS) käyttää marginaaliverokantoja,. pariskunnan vuoden 2021 tuloja 172 751–329 850 dollaria verotetaan 24 prosentilla.

Oletetaan, että kummankin puolison työnantaja tarjosi 401(k) -suunnitelman ja pariskunta maksoi maksunsa tälle vuodelle. IRS:n asettama maksuraja rajoittaa vuotuiset maksut 401(k) suunnitelmaan vuonna 2021 19 500 dollariin (20 500 dollariin vuonna 2022). Niinpä pariskunta voisi leikata yhteensä 39 000 dollaria vuoden 2021 verotettavista tuloistaan, jolloin kokonaismäärä laskee 329 850 dollarista 290 850 dollariin, mukavasti 24 prosentin veroluokissa.

Jos pariskunnan olisi tarvinnut tehdä lisärahoitusta ja he olivat yli 50-vuotiaita, heillä on kummallakin oikeus tehdä 6 500 dollarin kiinnijäämismaksu vuonna 2021 (ja 2022) .

Eläkkeelle jäämisen jälkeen pariskunnan jaosta maksamat verot vastaavat heidän eläkkeelle jäämisen jälkeisiä tulojaan, jotka ovat todennäköisesti hieman pienempiä kuin heidän yhteenlasketut palkansa. Siltä osin kuin heidän eläkemaksunsa jäävät korkeampien tuloverojen kynnyksen alapuolelle, he hyötyvät erosta niiden marginaalikorkojen välillä, jotka he olisivat maksaneet tällä hetkellä, ja mahdollisten alempien marginaalikorkojen välillä, joita he maksavat tulevaisuudessa.

Hyväksytyt sijoitukset vs. Roth IRAs

Investoinnit, jotka ovat oikeutettuja verovelkaantuneeseen asemaan, sisältävät tyypillisesti elinkorot, osakkeet, joukkovelkakirjat, IRA:t, rekisteröidyt eläkesäästösuunnitelmat (RRSP) ja tietyntyyppiset rahastot. Perinteiset IRA :t ja itsenäisille ammatinharjoittajille suunnatut muunnelmat, kuten SEP- ja SIMPLE IRA -suunnitelmat, kuuluvat kaikki kelpoisten sijoitusten luokkaan.

Roth IRA :t sen sijaan toimivat hieman eri tavalla. Kun ihmiset maksavat Roth IRA:ille, he käyttävät verojen jälkeistä tuloa, mikä tarkoittaa, että he eivät saa verovähennystä maksuvuonna. Kun vaatimukset täyttävät sijoitukset tarjoavat veroetuja lykkäämällä verojen maksamista, Roth IRA:t tarjoavat veroetua antamalla rahoittajille mahdollisuuden maksaa veroa sijoitusrahastoistaan etukäteen vastineeksi hyväksytyistä voitoista. Roth IRA:n mukaan tietyt kriteerit täyttävät jaot välttävät lisäverotuksen, mikä eliminoi maksettujen varojen arvonnousun verotuksen.

On tärkeää huomata, että Roth IRA:lla on alhaisemmat maksurajat kuin maksuperusteisilla järjestelyillä, kuten 401(k)s. Rothilla ja perinteisillä IRA:illa on molemmilla 6 000 dollarin vuosimaksurajat vuosina 2021 ja 2022. 50-vuotiaat ja sitä vanhemmat henkilöt voivat tallettaa 1 000 dollarin kiinnijäämismaksun.

Kohokohdat

• Ne kannustavat maksamaan tilejä, kuten IRA:ita, lykkäämään veroja, kunnes varat nostetaan eläkkeellä.

• Hyväksytyt sijoitukset ostetaan ennen veroja, eikä niitä veroteta ennen kuin sijoittaja nostaa ne.