Déclaration après impôt

Qu'est-ce qu'une déclaration après impôt ?

Un rendement après impôt est tout profit réalisé sur un investissement après soustraction du montant dû pour les impôts. De nombreuses entreprises et investisseurs à revenu élevé utiliseront le rendement après impôt pour déterminer leurs revenus. Un rendement après impôt peut être exprimé nominalement ou sous forme de ratio et peut être utilisé pour calculer le taux de rendement avant impôt.

Comprendre les déclarations après impôt

Les rendements après impôt décomposent les données de performance sous une forme "réelle" pour les investisseurs individuels. Les investisseurs dans la tranche d'imposition la plus élevée utilisent les actions municipales et à haut rendement pour augmenter leurs rendements après impôt. Les gains en capital provenant d'investissements à court terme dus à des transactions fréquentes sont soumis à des taux d'imposition élevés .

Les entreprises et les investisseurs à tranche d'imposition élevée utilisent les rendements après impôt pour déterminer leurs bénéfices. Par exemple, supposons qu'un investisseur payant des impôts dans la tranche de 30 % détienne une obligation municipale rapportant 100 $ d'intérêts. Lorsque l'investisseur déduit l'impôt de 30 $ dû sur le revenu de l'investissement, ses gains réels ne sont que de 70 $.

Les investisseurs à tranche d'imposition élevée n'aiment pas que leurs bénéfices soient saignés par les impôts. Différents taux d'imposition pour les gains et les pertes nous indiquent que la rentabilité avant et après impôt peut varier considérablement pour ces investisseurs. Ces investisseurs renonceront à des investissements avec des rendements avant impôt plus élevés en faveur d'investissements avec des rendements avant impôt inférieurs si des taux d'imposition applicables plus bas entraînent des rendements après impôt plus élevés. Pour cette raison, les investisseurs dans les tranches d'imposition les plus élevées préfèrent souvent des investissements comme des obligations municipales ou de sociétés ou des actions qui sont imposées à des taux d'imposition sur le capital nuls ou inférieurs.

Un rendement après impôt peut être exprimé nominalement comme la différence entre la valeur marchande initiale et la valeur marchande finale d'un investissement plus les dividendes, intérêts ou autres revenus reçus et moins les coûts ou impôts payés. Après impôt peut être représenté comme le rapport entre le rendement après impôt et la valeur marchande initiale, qui mesure la valeur du bénéfice après impôt de l'investissement, par rapport à son coût.

Exigences pour les déclarations après impôt

Il est nécessaire de calculer correctement les impôts avant de les entrer dans la formule de rendement après impôt. Vous ne devez inclure que les revenus perçus et les coûts payés au cours de la période de déclaration. N'oubliez pas non plus que la plus-value n'est pas imposable tant qu'elle n'est pas réduite au produit de la vente ou de la disposition d'un placement sous-jacent .

Le taux d'imposition est déterminé par le caractère du profit ou de la perte pour cet élément. Les gains sur intérêts et dividendes non qualifiés sont imposés à un taux d'imposition ordinaire. Les bénéfices sur les ventes et ceux des dividendes qualifiés tombent dans la tranche d' imposition des taux d'imposition des gains en capital à court ou à long terme .

Lorsque l'inclusion de plusieurs articles individuels est requise, multipliez chaque article par le taux de taxe correct pour cet article. Une fois que tous les chiffres individuels sont complets, additionnez-les pour arriver à un total :

• Utilisez les taux d'imposition marginaux fédéraux et étatiques les plus élevés pour les gains et les pertes ordinaires .

• Les plus-values à long terme sont imposées au taux à long terme .

• Le cas échéant, inclure l' impôt net sur le revenu de placement (NII),. l'impôt minimum de remplacement (AMT) ou la compensation des reports de pertes en capital .

Points forts

• Les rendements après impôt aident les investisseurs à déterminer leurs véritables revenus.

• Lors du calcul du rendement après impôt, il est important de n'inclure que les revenus perçus et les coûts payés au cours de la période de déclaration.

• Un rendement après impôt est le profit réalisé sur un investissement après déduction des impôts dus.

• Les ratios après impôt peuvent être exprimés comme la différence entre les valeurs de début et de fin du marché ou comme un rapport entre les rendements après impôt et la valeur marchande initiale.