Taux d'imposition marginal
Qu'est-ce que le taux marginal d'imposition ?
Le taux d'imposition marginal est le pourcentage le plus élevé d' impôt sur le revenu qu'une personne paie dans un système qui répartit les charges fiscales sur les citoyens en fonction du revenu individuel de chacun. Les États-Unis utilisent un système fiscal gradué et progressif qui utilise des tranches d'imposition marginales pour calculer les tranches de revenu correspondant au pourcentage d'impôts que chaque personne doit. Un tel système est conçu pour garantir que les salariés les moins bien payés paient moins d'impôts que les salariés les mieux rémunérés.
DĂ©finition plus approfondie
Dans le cadre du modèle d'imposition progressive, le taux d'imposition augmente à mesure que le revenu augmente et pousse les individus dans une tranche d'imposition plus élevée. Chaque taux d'imposition marginal ne s'applique qu'à tous les revenus imposables gagnés dans cette tranche, et chaque dollar gagné au-delà de cette fourchette est imposé au taux d'imposition suivant le plus élevé. Cela signifie que les personnes à revenu élevé tombent dans plusieurs tranches d'imposition, payant un pourcentage plus élevé sur tous les nouveaux revenus gagnés au-dessus de la tranche précédente.
Aux États-Unis, le taux d'imposition le plus bas est de 10 % et le plus élevé est de 39,6 %. Le taux d'imposition marginal est la tranche d'imposition la plus élevée qui s'applique à un individu, tandis que son taux d'imposition effectif est la somme des impôts qu'elle a payés dans toutes les tranches.
Le taux d'imposition marginal d'un contribuable est influencé par son statut de déclaration. L'Internal Revenue Service décrit cinq des statuts de dépôt les plus courants : les déclarants célibataires, les personnes mariées déclarant conjointement, les personnes mariées déclarant séparément, le chef de famille et les veuves ou veufs qualifiés. Certains statuts de déclaration augmentent le seuil de revenu de chaque tranche d'imposition, ce qui signifie que le contribuable pourrait effectivement tomber dans une tranche d'imposition inférieure à ce qu'il ferait s'il payait le même montant dans un statut de déclaration différent.
demande de certains crédits et déductions peut également réduire le taux marginal d'imposition du contribuable en réduisant le montant du revenu imposable sur lequel il doit payer des impôts.
Exemple de taux d'imposition marginal
Sara a un revenu de 75 000 $, avec un taux marginal de 25 %. La prochaine tranche d'imposition la plus élevée est de 30 %. Si 75 300 $ est le seuil pour la tranche de 25 % et que cette personne reçoit une augmentation de 1 000 $, cette personne paie un taux de 30 % sur 700 $ de l'augmentation.
Sara peut choisir de donner suffisamment d'argent à un organisme de bienfaisance ou de détailler suffisamment de déductions pour réduire le revenu imposable à un montant qui le maintient dans la tranche de 25 %.
Points forts
Le taux d'imposition marginal est le taux d'imposition payé sur le prochain dollar de revenu.
Selon la méthode de l'impôt sur le revenu progressif utilisée pour l'impôt fédéral sur le revenu aux États-Unis, le taux marginal d'imposition augmente à mesure que le revenu augmente.
Les taux d'imposition marginaux sont séparés par niveau de revenu en sept tranches d'imposition.
FAQ
Qu'est-ce que le taux d'imposition effectif ?
Le taux d'imposition effectif est le pourcentage du revenu qu'un particulier ou une société paie en impôts. Le taux d'imposition effectif pour les particuliers est le taux moyen auquel leurs revenus gagnés (comme les salaires) et les revenus non gagnés (comme les dividendes en actions) sont imposés. Le taux d'imposition effectif d'une société est le taux moyen auquel ses bénéfices avant impôt sont imposés, tandis que le taux d'imposition légal est le pourcentage légal établi par la loi.
Quelle est la différence entre le taux d'imposition effectif et marginal ?
Le taux d'imposition effectif est une représentation plus précise de l'obligation fiscale globale d'une personne ou d'une société que son taux d'imposition marginal, et il est généralement inférieur. Lorsque vous considérez un taux d'imposition marginal par rapport à un taux d'imposition effectif, gardez à l'esprit que le taux d'imposition marginal fait référence à la tranche d'imposition la plus élevée dans laquelle se situe leur revenu. Dans un système d'impôt sur le revenu progressif, comme celui des États-Unis, le revenu est imposé à des taux différents qui augmentent à mesure que le revenu atteint certains seuils. Deux particuliers ou sociétés dont le revenu se situe dans la même tranche d'imposition marginale supérieure peuvent se retrouver avec des taux d'imposition effectifs très différents, selon la part de leur revenu qui se situe dans la tranche supérieure.
Qu'est-ce qu'un impĂ´t forfaitaire ?
Un impôt forfaitaire, également appelé impôt régressif, applique le même taux d'imposition à tous les contribuables, quelle que soit leur tranche de revenu. En règle générale, un impôt forfaitaire applique le même taux d'imposition à tous les contribuables sans déductions ni exemptions autorisées, mais des propositions visant à autoriser certaines déductions sont à l'étude. La plupart des systèmes ou propositions d'imposition uniforme n'imposent pas les revenus de dividendes, de distributions, de gains en capital ou d'autres investissements.
