Volonté de versement

Qu'est-ce qu'un testament de versement ?

Un testament de versement est conçu pour les personnes qui ont déjà mis en place des fiducies qui transféreront leurs actifs aux fiducies à leur décès. Il garantit que tous les actifs, y compris les actifs qui n'étaient pas spécifiés dans la fiducie, sont automatiquement transférés à la fiducie. Le testament versant offre un niveau de protection supplémentaire, garantissant que les éléments obtenus après la création de la fiducie et du testament sont automatiquement inclus dans le plan successoral.

Définition plus approfondie

L'avantage d'un testament à verser est sa simplicité. Le testament clarifie les intentions de la personne qui planifie sa succession et facilite l'administration de la fiducie pour l'exécuteur testamentaire et le fiduciaire.

De plus, l'établissement d'une fiducie offre une confidentialité supplémentaire, car les détails des fiducies sont privés, tandis que les détails des testaments sont du domaine public.

L'inconvénient des testaments pour-over est qu'ils doivent passer par l'homologation, ce qui signifie que la propriété pourrait être retenue devant le tribunal d'homologation pendant des mois avant de pouvoir être distribuée par la fiducie.

Par conséquent, de nombreux avocats en planification successorale recommandent aux personnes de nommer les bénéficiaires des principaux actifs de leurs fiducies et de limiter le testament de versement aux objets de valeur mineure.

Pour-over sera un exemple

Shirley a établi une fiducie. La fiducie précise que sa maison, ses économies, ses œuvres d'art et sa voiture seront immédiatement transférées à la fiducie au moment de son décès. Shirley a également nommé les bénéficiaires de chacun de ces articles.

Cependant, depuis l'établissement de la fiducie, Shirley a acheté une deuxième propriété et elle ne veut pas que la résidence secondaire soit bloquée en homologation à son décès. Elle met à jour sa fiducie pour désigner sa fille comme bénéficiaire de la résidence secondaire.

Elle crée également un testament qui précise que tous les biens mineurs doivent être transférés à sa fiducie. Selon la façon dont elle a créé sa succession, seuls les biens mineurs de Shirley devront passer par l'homologation avant d'être distribués à sa famille.