Pour-Over Will
Vad Àr ett upphÀllningstestamente?
Ett överlĂ„telsetestamente Ă€r utformat för personer som redan har inrĂ€ttat truster som kommer att överföra sina tillgĂ„ngar till trusterna vid deras död. Det sĂ€kerstĂ€ller att alla tillgĂ„ngar, inklusive de tillgĂ„ngar som inte specificerades i trusten, automatiskt överförs till trusten. ĂverlĂ„telsetestamentet erbjuder en ytterligare skyddsnivĂ„, vilket sĂ€kerstĂ€ller att föremĂ„l som erhĂ„llits efter att förtroendet och testamentet skapats automatiskt ingĂ„r i fastighetsplanen.
Djupare definition
Fördelen med en upphÀllningsvilja Àr dess enkelhet. Testamentet klargör avsikterna hos den som planerar sin dödsbo, och det underlÀttar förvaltningen av förtroendet för testamentsexekutor och förvaltare.
Dessutom erbjuder upprÀttandet av en trust ytterligare integritet, eftersom detaljerna i truster Àr privata, medan detaljerna i testamenten Àr offentliga.
Nackdelen med övergjutna testamenten Àr att de mÄste gÄ igenom bouppteckning, vilket innebÀr att egendomen kan hÄllas kvar i skiftesrÀtten i mÄnader innan den kan delas ut av stiftelsen.
DÀrför rekommenderar mÄnga fastighetsplaneringsadvokater att folk namnger förmÄnstagarna av större tillgÄngar i sina truster och begrÀnsar överlÄtelseviljan till föremÄl av mindre vÀrde.
Pour-over kommer exempel
Shirley har etablerat ett förtroende. Förtroendet anger att hennes hem, besparingar, konstverk och bil omedelbart kommer att överföras till förtroendet vid tidpunkten för hennes död. Shirley har ocksÄ utsett förmÄnstagarna för var och en av dessa poster.
Men sedan hon grundade stiftelsen har Shirley köpt en andra fastighet, och hon vill inte att det andra hemmet ska hÄllas uppe pÄ bouppteckning nÀr hon dör. Hon uppdaterar sitt förtroende för att utnÀmna sin dotter till förmÄnstagaren i det andra hemmet.
Hon skapar ocksÄ ett testamente som anger att alla mindre tillhörigheter ska överföras till hennes förtroende. Baserat pÄ hur hon har skapat sin egendom, kommer bara Shirleys mindre Àgodelar att behöva gÄ igenom bouppteckning innan de distribueras till hennes familj.
