Cotisation à un régime enregistré d'épargne-retraite (cotisation à un REER)

Qu'est-ce qu'une cotisation à un régime enregistré d'épargne-retraite (cotisation à un REER) ?

Les cotisations à un régime enregistré d'épargne-retraite sont des actifs investis dans un REER. Un REER est un véhicule d'épargne-retraite pour les employés et les travailleurs autonomes au Canada. Ces cotisations peuvent être versées à tout moment et pour n'importe quel montant jusqu'à concurrence du plafond de cotisation d'un particulier pour l'année.

Si un cotisant ne verse pas la cotisation maximale permise, le solde des droits de cotisation inutilisés depuis 1991 est reporté indéfiniment. Cela permet aux gens de rattraper les années pendant lesquelles ils n'ont pas maximisé leurs cotisations REER autorisées.

Comprendre les cotisations à un régime enregistré d'épargne-retraite (cotisation REER)

Un REER est un véhicule de placement utilisé pour épargner en vue de la retraite dans lequel l'argent avant impôt est placé dans un REER et croît à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait, moment auquel il est imposé au taux marginal. Les régimes enregistrés d'épargne-retraite ont de nombreuses caractéristiques en commun avec les régimes 401(k) aux États-Unis, mais aussi certaines différences essentielles. Comme les cotisations à un REER peuvent être versées à tout moment, qu'elles sont déductibles d'impôt et qu'elles peuvent être versées en espèces ou en nature, elles offrent une formidable occasion de réduire l'impôt sur le revenu.

Les régimes enregistrés d'épargne-retraite ont été créés en 1957 dans le cadre de la Loi de l'impôt sur le revenu du Canada. Ils sont enregistrés auprès du gouvernement canadien et supervisés par l'Agence du revenu du Canada (ARC), qui établit des règles régissant les plafonds de cotisation annuels, le calendrier des cotisations et les actifs autorisés.

Limites de cotisation au REER

Le plafond de cotisation au REER pour 2021 est de 18 % du revenu gagné qui a été déclaré dans la déclaration de revenus 2020 d'un particulier, jusqu'à un maximum de 27 830 $. Selon l'Agence du revenu du Canada, ce chiffre passe à 29 210 $ en 2021.

Il est possible de cotiser davantage, mais vous devrez payer une pénalité fiscale de 1 % par mois sur les cotisations qui dépassent votre plafond de cotisation REER de plus de 2 000 $.

Avantages d'un régime enregistré d'épargne-retraite

En plus d'aider les Canadiens à constituer leur pécule de retraite, les régimes enregistrés d'épargne-retraite présentent quelques avantages.

Avantages fiscaux

Les REER offrent deux principaux avantages fiscaux : Les cotisants peuvent déduire les cotisations de leur revenu. Par exemple, si le taux d'imposition d'un cotisant est de 40 %, chaque tranche de 100 $ qu'il investit dans un REER lui fera économiser 40 $ d'impôt, jusqu'à concurrence de son plafond de cotisation. Et la croissance des placements REER est à l'abri de l'impôt. Contrairement aux placements hors REER, les rendements sont exonérés de tout impôt sur les gains en capital, de l'impôt sur les dividendes ou de l'impôt sur le revenu. Par conséquent, les placements dans les REER sont composés à un taux avant impôt.

En effet, les cotisants à un REER retardent le paiement de l'impôt jusqu'à la retraite, moment où leur taux marginal d'imposition sera inférieur à celui de leurs années de travail. Le gouvernement du Canada a accordé ce report d'impôt aux Canadiens pour les encourager à épargner en vue de la retraite, ce qui vise à réduire la dépendance de la population à l'égard du Régime de pensions du Canada pour financer la retraite.

Distributions ou retraits

Un titulaire de compte REER peut retirer de l'argent ou des placements à tout âge. Toute somme est incluse comme revenu imposable dans l'année du retrait, sauf si l'argent est utilisé pour acheter ou construire une maison ou pour l'éducation (avec certaines conditions).

Points forts

• Les titulaires de compte peuvent retirer les fonds à tout âge, mais des impôts sur le revenu peuvent être appliqués.

• Les cotisations aux régimes enregistrés d'épargne-retraite sont investies dans des REER.

• Les REER sont des régimes d'investissement et d'épargne-retraite au Canada.

• Le plafond de cotisation au REER pour 2021 est de 18 % du revenu gagné déclaré sur la déclaration de revenus 2020 d'une personne, jusqu'à un maximum de 27 830 $