Régime enregistré d'épargne-retraite (REER)
Qu'est-ce qu'un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) ?
Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un véhicule d'épargne-retraite et d'investissement pour les employés et les travailleurs indépendants au Canada. L'argent avant impôt est placé dans un REER et croît en franchise d'impôt jusqu'au retrait, moment auquel il est imposé au taux marginal. Les régimes enregistrés d' épargne -retraite ont de nombreuses caractéristiques en commun avec les régimes 401(k) aux États-Unis, mais également quelques différences essentielles.
La croissance d'un REER est déterminée par son contenu. Le simple fait d'avoir de l'argent dans un REER ne garantit pas une retraite confortable; cependant, c'est une garantie que les investissements s'accumuleront sans être imposés, tant que les fonds ne seront pas retirés.
Comprendre les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER)
Les régimes enregistrés d'épargne-retraite ont été créés en 1957 dans le cadre de la Loi de l'impôt sur le revenu du Canada. Ils sont enregistrés auprès du gouvernement canadien et supervisés par l'Agence du revenu du Canada (ARC), qui établit des règles régissant les limites de cotisation annuelles, le calendrier des cotisations et les actifs sont autorisés.
Les REER présentent deux principaux avantages fiscaux. Premièrement, les cotisants peuvent déduire les cotisations de leur revenu. Par exemple, si le taux d'imposition d'un cotisant est de 40 %, chaque tranche de 100 $ qu'il investit dans un REER lui fera économiser 40 $ d'impôt, jusqu'à concurrence de son plafond de cotisation. Deuxièmement, la croissance des placements REER est à imposition différée. Contrairement aux placements hors REER, les rendements sont exonérés de tout impôt sur les gains en capital, de l'impôt sur les dividendes ou de l'impôt sur le revenu. Cela signifie que les placements dans les REER sont composés de façon pré-différée.
En effet, les cotisants à un REER retardent le paiement de l'impôt jusqu'à la retraite, moment où leur taux marginal d'imposition peut être inférieur à celui de leurs années de travail. Le gouvernement du Canada a accordé ce report d'impôt aux Canadiens pour encourager l'épargne en vue de la retraite, ce qui aidera la population à moins dépendre du Régime de pensions du Canada pour financer sa retraite.
Il existe plusieurs types de REER, mais généralement, ils sont constitués par une ou deux personnes associées (habituellement des particuliers ou des conjoints).
Un REER Individuel il est constitué par une seule personne qui est à la fois titulaire du compte et cotisant .
Un REER de conjoint offre des avantages pour un seul conjoint et également un avantage fiscal pour les deux conjoints. Un revenu élevé (conjoint cotisant) peut cotiser à un REER de conjoint au nom de son conjoint (le titulaire du compte). Comme les revenus de retraite sont répartis également, chaque conjoint peut bénéficier d'un taux marginal d'imposition inférieur .
Un REER collectif est mis en place par un employeur pour les employés et est financé par des retenues sur la paie, un peu comme un régime 401(k) aux États-Unis. Il est administré par un gestionnaire de placements et offre aux cotisants l'avantage d'une économie d'impôt immédiate. .
Un REER collectif est une option créée pour les employés et les employeurs des petites entreprises, ainsi que pour les travailleurs indépendants .
Actifs approuvés
Plusieurs types de placements et de comptes de placement sont permis dans les REER. Ils comprennent:
Fonds communs de placement
Des fonds négociés en bourse
Actions
Obligations
Comptes d'épargne
Prêts hypothécaires
Fiducies de revenu
Certificats de placement garanti
Monnaie étrangère
Cotisation et Retrait
maximum de 27 230 $, selon l'Agence du revenu du Canada. seront frappés de pénalités.
Un titulaire de compte REER peut retirer de l'argent ou des placements à tout âge. Toute somme est incluse comme revenu imposable dans l'année du retrait, à moins que l'argent ne soit utilisé pour acheter ou construire une maison ou pour l'éducation (avec certaines conditions).
Fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR)
L'année où le titulaire d'un REER atteint l'âge de 71 ans, le solde du REER doit être liquidé ou transféré dans un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou dans une rente. Un FERR est un fonds de retraite semblable à un contrat de rente qui verse un revenu à un bénéficiaire. ou plusieurs bénéficiaires.
L'argent retiré d'un REER par le biais de versements dans un compte FERR est imposé au taux d'imposition marginal du titulaire du compte. Si le titulaire du compte a épargné 300 000 $ pour sa retraite et qu'il a 65 ans, le FERR versera environ 1 000 $ par mois. Si ce 1 000 $ est la seule source de revenu, le titulaire du compte sera imposé à un taux marginal de 15 %, laissant environ 850 $ par mois. Le titulaire du compte peut également recevoir un versement mensuel du Régime de pensions du Canada.
Régime enregistré d'épargne-retraite vs. 401(k)s
Malgré leurs similitudes fondamentales, les REER et les 401(k) présentent également des différences :
Les REER peuvent être constitués via une institution financière ; Les 401(k)s sont mis en place par les employeurs.
Les plafonds de cotisation au REER peuvent être reportés.
Les cotisations au REER peuvent provenir de retenues salariales ou de cotisations en espèces (ce qui peut donner lieu à un remboursement d'impôt); Les 401(k)s sont financés par des retenues sur la paie.
401(k)s ont des pénalités de retrait anticipé (bien qu'il y ait des exceptions); Ce n'est pas le cas des REER.
