Cotisation avant impôt

Qu'est-ce qu'une contribution avant impôt ?

Une cotisation avant impôt est toute cotisation versée à un régime de retraite désigné, à un compte de retraite ou à un autre véhicule de placement à imposition différée pour lequel la cotisation est versée avant déduction des impôts fédéraux et municipaux. Par exemple, si vous placez 10 000 $ dans un plan 401(k),. vous n'avez pas à payer d'impôt sur ce revenu de 10 000 $ l'année où il a été gagné. Les cotisations avant impôt sont la façon dont le gouvernement vous encourage à épargner pour votre retraite.

Comprendre les cotisations avant impôts

Les cotisations à un régime d'épargne-retraite peuvent prendre la forme de cotisations avant et/ou après impôt. Si la contribution est faite avec de l'argent pour lequel un particulier a déjà payé de l'impôt, on parle de contribution après impôt.

Des cotisations après impôt peuvent être versées à la place ou en plus des cotisations avant impôt. De nombreux investisseurs aiment l'idée de ne pas avoir à payer d'impôts sur le capital lorsqu'ils effectuent un retrait de l'investissement. Cependant, les cotisations après impôt auraient plus de sens si les taux d'imposition devaient être plus élevés à l'avenir.

Pour une personne qui décide entre les cotisations avant impôt ou Roth, elle doit comparer sa tranche d'imposition actuelle avec sa tranche d'imposition prévue à la retraite. Cependant, ils doivent également garder à l'esprit que les règles et les tranches d'imposition changent avec le temps.

Comptes fiscalement avantageux

Une contribution avant impôt est un paiement effectué avec de l'argent qui n'a pas été imposé. Les régimes traditionnels IRA, 403(b),. 457 et la plupart des régimes 401(k) sont des exemples de comptes fiscalement avantageux qui permettent aux planificateurs de retraite de verser des cotisations annuelles avant impôt.

Les employés peuvent cotiser à un régime de retraite en utilisant des revenus qui n'ont pas été assujettis à la masse salariale ou à l'impôt sur le revenu. L'employé ne paie l'impôt sur le revenu ordinaire que sur ses cotisations et ses revenus lorsqu'il retire de l'argent du compte. De plus, étant donné que les cotisations avant impôt réduisent le montant du revenu imposable et, par conséquent, l'impôt sur le revenu qu'un employé doit chaque année, un employé peut se permettre de cotiser davantage avant impôt qu'après impôt.

Par exemple, considérons un employé qui gagne un revenu brut de 75 000 $ au cours d'une année d'imposition donnée. Si son taux d'imposition effectif est de 24 %, son impôt à payer pour l'année sera de 0,24 x 75 000 $ = 18 000 $, laissant à l'employé un salaire net de 75 000 $ - 18 000 $ = 57 000 $. Cependant, si cet employé cotise 15 000 $ à son plan 401(k), son revenu imposable sera réduit à 75 000 $ - 15 000 $ = 60 000 $, et son impôt à payer sera de 0,24 x 60 000 $ = 14 400 $, soit moins de 18 000 $.

Dans le calcul d'une contribution avant impôt, comme le montre cet exemple, le montant des impôts retenus sera réduit car la base du montant imposable sera réduite.

En bref

Bien que les cotisations avant impôt réduisent le montant des impôts payés à ce moment-là, il est toujours préférable de différer les paiements en raison de la valeur temporelle de l'argent.

Plans de contribution après impôt

Contrairement aux plans de contribution avant impôt, le Roth IRA est un plan de contribution après impôt. Alors que les impôts sont payés sur les retraits des plans de cotisation avant impôt, l'impôt est maintenant payé sur les cotisations Roth, mais leurs revenus peuvent être retirés en franchise d'impôt.

Une personne qui est déchirée entre faire des contributions avant impôt ou Roth à son régime de retraite devrait comparer sa tranche d' imposition actuelle avec sa tranche d'imposition prévue à la retraite. La tranche dans laquelle ils se situeront à la retraite dépendra de leur revenu imposable et des taux d'imposition en vigueur. Si l'on s'attend à ce que le taux d'imposition soit inférieur, les cotisations avant impôt seront probablement plus avantageuses. Si le taux d'imposition devrait être plus élevé, l'individu peut être mieux loti avec un Roth IRA.

Faire des cotisations avant impôt est avantageux pour ceux qui y ont droit, car cela réduit le montant des impôts payés à ce moment-là. Après tout, il est toujours préférable de différer les paiements en raison de la valeur temporelle de l'argent.

Points forts

• Les cotisations avant impôt sont conçues pour encourager les gens à épargner pour leur retraite.

• Un avantage des cotisations avant impôt aux comptes de retraite est qu'elles peuvent réduire votre charge fiscale pour l'année en cours.

• Une contribution avant impôt est une contribution qui est versée avant que les impôts ne soient payés sur le montant.