कठिनाई वापसी

एक कठिनाई निकासी क्या है?

एक कठिनाई वापसी एक सेवानिवृत्ति योजना से धन की एक आपातकालीन निकासी है, जिसे आईआरएस के शब्दों में "तत्काल और भारी वित्तीय आवश्यकता" के जवाब में मांगा गया है। इस प्रकार के विशेष वितरण को पारंपरिक आईआरए या 401k जैसी योजनाओं से दंड के बिना अनुमति दी जा सकती है , बशर्ते निकासी धन और उनकी राशि की आवश्यकता के संबंध में कुछ मानदंडों को पूरा करती हो।

हालांकि, भले ही दंड माफ कर दिया गया हो (विशेष रूप से, 59½ वर्ष की आयु से पहले की गई निकासी के लिए 10% जुर्माना), निकासी अभी भी मानक आयकर के अधीन होगी।

कठिनाई निकासी को समझना

कठिनाई निकासी एक आपात स्थिति में - बिना क्रेडिट जांच के - आवश्यक धन प्रदान कर सकती है - लेकिन उनका उपयोग बहुत ही कम और केवल तभी किया जाना चाहिए जब अन्य सभी विकल्पों को आजमाया या खारिज कर दिया गया हो। कर-आश्रय खाते में रखे गए धन को आयकर में उजागर करने से, एक कठिनाई निकासी से वर्ष के लिए आपके कर बिल में वृद्धि होने की संभावना है। इससे भी महत्वपूर्ण बात यह है कि यह आपको आपकी सेवानिवृत्ति के लिए लक्षित धन से स्थायी रूप से वंचित कर देगा।

इसके विपरीत, मान लीजिए, एक ऋण जो आप अपने 401 (के) से लेते हैं, एक कठिनाई निकासी से धन खाते में वापस नहीं किया जा सकता है जब आपकी वित्तीय स्थिति में सुधार होता है।

इन नुकसानों के कारण, एक असाधारण और आवश्यक आवश्यकता को पूरा करने के लिए केवल एक अंतिम उपाय के रूप में एक कठिनाई वापसी पर विचार करें। दरअसल, आईआरएस और अधिकांश नियोक्ता जो 401 (के) की पेशकश करते हैं, इन वितरणों के लिए कड़े मानदंड लागू करते हैं जब उनका उपयोग किया जा सकता है और उनकी राशि।

इस तरह की निकासी को नियंत्रित करने वाले नियम, और जो उन्हें प्रशासित करते हैं, सेवानिवृत्ति निधि के प्रकार से भिन्न होते हैं।

IRAs से कठिनाई निकासी

आईआरएस 59½ वर्ष की आयु से पहले किए गए आईआरए निकासी के लिए 10% जुर्माना माफ कर देगा जो चिकित्सकीय रूप से संबंधित कठिनाई से प्रेरित होते हैं। यदि आपके पास स्वास्थ्य बीमा नहीं है या आपके चिकित्सा व्यय वर्ष के लिए आपके बीमा से अधिक हैं, तो आप इन खर्चों को कवर करने के लिए अपने IRA से दंड-मुक्त वितरण लेने में सक्षम हो सकते हैं - या उनमें से कम से कम कुछ। इन खर्चों और आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) के 7.5 प्रतिशत के बीच केवल लागत अंतर ही योग्य है।

यदि आप बेरोजगार हैं, तो आपको अपने चिकित्सा बीमा का भुगतान करने के लिए दंड-मुक्त वितरण लेने की अनुमति है। हालाँकि, अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपने अपनी नौकरी खो दी होगी, बजाय इसके कि इसे केवल स्वेच्छा से छोड़ दिया हो, और आपको लगातार 12 सप्ताह तक संघीय या राज्य बेरोजगारी मुआवजा प्राप्त हुआ हो। समय के संबंध में, आपको वितरण उसी वर्ष प्राप्त करना होगा, या वर्ष बाद में, आपको बेरोजगारी मुआवजा प्राप्त हुआ था और आपको दूसरी नौकरी मिलने के 60 दिनों के बाद नहीं। और बिल बड़े होने चाहिए - आपके एजीआई के कम से कम 10% का प्रतिनिधित्व करना - और किसी भी स्वास्थ्य बीमा द्वारा कवर नहीं किया जाना चाहिए।

आईआरएस अन्य कारणों से आईआरए से जल्दी, जुर्माना मुक्त निकासी की अनुमति देता है जो कठिनाई से प्रेरित हो सकता है या नहीं। इनमें मानसिक या शारीरिक अक्षमता, या आपको, आपके पति या पत्नी, या आपके बच्चों या पोते-पोतियों के लिए उच्च शिक्षा बिलों का भुगतान करने के लिए धन की आवश्यकता शामिल है।

401(k)s . से कठिनाई निकासी

आप अपनी 401 (के) या इसी तरह की 403 (बी) योजनाओं से कठिनाई वितरण ले सकते हैं या नहीं - और किन कारणों से - कार्यक्रम को प्रायोजित करने वाले नियोक्ता पर निर्भर है। आईआरएस बताता है, "एक सेवानिवृत्ति योजना, कठिनाई वितरण के लिए प्रदान कर सकती है, लेकिन इसकी आवश्यकता नहीं है।" यदि योजना इस तरह के वितरण की अनुमति देती है, तो उसे उन मानदंडों को निर्दिष्ट करना होगा जो एक कठिनाई को परिभाषित करते हैं, जैसे कि चिकित्सा या अंतिम संस्कार के खर्च के लिए भुगतान करना। आपका नियोक्ता आपकी कठिनाई के बारे में कुछ जानकारी और संभवतः दस्तावेज मांगेगा।

यदि आपका नियोक्ता किसी विशेष कारण से निकासी की अनुमति देता है, हालांकि, आईआरएस नियम यह नियंत्रित करते हैं कि 59½ वर्ष की आयु से पहले की गई निकासी के लिए 10% जुर्माना माफ किया जाएगा या नहीं, साथ ही आपको कितना निकालने की अनुमति है। ये शर्तें IRA निकासी के लिए गवर्निंग वेवर के समान हैं, लेकिन कुछ अंतर हैं।

विशेष रूप से, आप अपने चिकित्सा बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए दंड के बिना अपने 401 (के) से वापस नहीं ले सकते, जैसा कि आप आईआरए के साथ कर सकते हैं। न ही शैक्षणिक खर्चों का भुगतान करने के लिए या दंड से मुक्त पहला घर खरीदने के लिए निकासी; दोनों को कुछ शर्तों के तहत IRA निकासी के लिए दंड-मुक्त अनुमति है।

आर्थिक संकट के जवाब में, 2020 का CARES अधिनियम प्रतिकूल वित्तीय परिणामों का अनुभव करने वाले लोगों के लिए कठिनाई निकासी और ऋण के आसपास के नियमों के लिए महत्वपूर्ण अस्थायी राहत प्रदान करता है। अधिक जानकारी के लिए आईआरएस प्रश्नोत्तर बुलेटिन देखें।

कठिनाई निकासी के विकल्प

59½ वर्ष की आयु से पहले बिना किसी दंड के अपने सेवानिवृत्ति खातों को टैप करने का एक और विकल्प है, लेकिन इसे स्थापित करने के लिए अधिक समय और जल्दी निकासी के लिए लंबी अवधि की प्रतिबद्धता की आवश्यकता होती है। आप जिस धन का दोहन करना चाहते हैं, उसे पर्याप्त समान आवधिक भुगतान (SEPP) योजना में रखा जा सकता है । तब योजना आपको बिना किसी दंड के, पांच साल के लिए वार्षिक वितरण या जब तक आप 59½ वर्ष के नहीं हो जाते, जो भी बाद में हो, का भुगतान करेगी। कठिनाई निकासी के साथ, केवल दंड माफ किया जाता है; आप अभी भी जल्दी निकासी पर आयकर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं।

चूंकि आईआरएस के लिए व्यक्तियों को कम से कम पांच वर्षों तक एसईपीपी योजना जारी रखने की आवश्यकता होती है, यह उन लोगों के लिए समाधान नहीं है जो बिना दंड के सेवानिवृत्ति निधि तक केवल अल्पकालिक पहुंच चाहते हैं। यदि आप न्यूनतम होल्डिंग अवधि समाप्त होने से पहले योजना को रद्द करते हैं, तो आपको आईआरएस को उन सभी दंडों का भुगतान करना होगा जो आपको कार्यक्रम के तहत माफ कर दिए गए थे, साथ ही उस राशि पर ब्याज भी।

साथ ही, नियोक्ता-प्रायोजित योग्य योजना, जैसे कि 401 (के) में रखे गए धन का उपयोग एसईपीपी में केवल तभी किया जा सकता है जब आप प्रायोजक नियोक्ता के लिए काम नहीं करते हैं। एक बार जब आप एक सेवानिवृत्ति खाते पर एक एसईपीपी कार्यक्रम शुरू करते हैं, तो आप खाते में कोई जोड़ या वितरण नहीं कर सकते हैं। एसईपीपी और आवश्यक शुल्क, जैसे व्यापार और प्रशासनिक शुल्क के अपवाद के साथ, खाते की शेष राशि में कोई भी परिवर्तन, एसईपीपी कार्यक्रम में संशोधन का परिणाम हो सकता है और आईआरएस द्वारा अयोग्यता का कारण हो सकता है - और, फिर से, का अधिरोपण सभी दंड जिन्हें माफ कर दिया गया था, साथ ही ब्याज भी।

इन सीमाओं और कमियों के बावजूद, एक SEPP योजना उन मामलों में विचार करने योग्य है जहाँ आपको धन का जल्दी दोहन करने की आवश्यकता होती है। अन्य लाभों के अलावा, कठिनाई निकासी की तुलना में आप बिना किसी दंड के निकाले गए धन को कैसे खर्च करते हैं, इस बारे में कार्यक्रम कम प्रतिबंधात्मक हैं।

हाइलाइट्स

• हालांकि, सभी कठिनाइयां योग्य नहीं हैं, और निकासी पर आयकर का भुगतान करने के लिए आप अभी भी जिम्मेदार हैं।

• ध्यान रखें कि आपकी वित्तीय स्थिति में सुधार होने पर आप खाते में धनराशि वापस नहीं कर पाएंगे।

• पर्याप्त समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी) योजना सहित कठिनाई निकासी के अन्य विकल्पों पर विचार करें।

• यदि आप 59½ वर्ष से कम उम्र के हैं और वित्तीय कठिनाई का सामना कर रहे हैं, तो आप सामान्य 10% दंड के बिना अपने सेवानिवृत्ति खातों से धनराशि निकालने में सक्षम हो सकते हैं।