पर्याप्त समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी)

पर्याप्त समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी) क्या है?

आईआरए या अन्य योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं से धन वितरित करने का एक तरीका है जो निकासी के लिए आईआरएस दंड लगाने से बचाता है। आम तौर पर, एक व्यक्ति जो उस उम्र से पहले किसी योजना से संपत्ति को हटा देता है , वितरित राशि के 10% की प्रारंभिक निकासी दंड का भुगतान करेगा।

एसईपीपी योजना के साथ, पांच साल की अवधि के लिए या खाताधारक 59½ वर्ष की आयु तक, जो भी बाद में आता है, निर्दिष्ट वार्षिक वितरण के माध्यम से धनराशि को दंड-मुक्त किया जाता है। निकासी पर अभी भी आयकर का भुगतान किया जाना चाहिए।

SEPP प्लान कैसे काम करता है

अपने वर्तमान नियोक्ता के पास मौजूद 401 (के) के अपवाद के साथ, SEPP योजना के साथ किसी भी योग्य सेवानिवृत्ति खाते का उपयोग कर सकते हैं । आपने वित्तीय सलाहकार के माध्यम से या सीधे किसी संस्था के साथ SEPP व्यवस्था स्थापित की है।

आपको, शुरुआत में, SEPP से अपने वितरणों की गणना के लिए तीन IRS-अनुमोदित विधियों में से एक को चुनना होगा: परिशोधन,. वार्षिकीकरण,. और आवश्यक न्यूनतम वितरण । प्रत्येक के परिणामस्वरूप एक अलग गणना वार्षिक वितरण होगा। आपके द्वारा निकाली जाने वाली राशि हर साल पूर्व-निर्धारित और अपरिवर्तित होगी, कम से कम तीन में से दो विकल्पों के साथ।

आईआरएस व्यक्तियों को उस विधि का चयन करने की सलाह देता है जो उसकी वित्तीय स्थिति का सबसे अच्छा समर्थन करता है। आपको योजना के जीवनकाल में एक बार उपयोग की जाने वाली विधि को बदलने की अनुमति है। क्या आपको न्यूनतम होल्डिंग अवधि समाप्त होने से पहले योजना को रद्द करना चाहिए, आपको आईआरएस को योजना के वितरण पर छूट दी गई सभी दंड, साथ ही ब्याज का भुगतान करना होगा।

परिशोधन विधि

परिशोधन पद्धति के तहत , वार्षिक भुगतान कार्यक्रम के प्रत्येक वर्ष के लिए समान है। आईआरएस के अनुसार, यह करदाता और उसके लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग करके निर्धारित किया जाता है,. यदि लागू हो, और एक चुनी हुई ब्याज दर - संघीय मध्यावधि दर के 120% से अधिक नहीं।

वार्षिकीकरण विधि

वार्षिकीकरण पद्धति के तहत आपको जो वितरण करना चाहिए वह भी प्रत्येक वर्ष समान होता है। राशि का निर्धारण करदाता की उम्र और उनके लाभार्थी की उम्र, यदि लागू हो, और एक चुनी हुई ब्याज दर के आधार पर एक वार्षिकी का उपयोग करके किया जाता है, जो परिशोधन के समान आईआरएस दिशानिर्देशों के साथ होता है। वार्षिकी कारक आईआरएस द्वारा प्रदान की गई मृत्यु दर तालिका का उपयोग करके प्राप्त किया जाता है ।

आवश्यक न्यूनतम वितरण और SEPP

आवश्यक न्यूनतम वितरण पद्धति का उपयोग करते हुए, प्रत्येक वर्ष के लिए वार्षिक भुगतान करदाता और उनके लाभार्थी, यदि लागू हो, के जीवन प्रत्याशा कारक द्वारा खाते की शेष राशि को विभाजित करके निर्धारित किया जाता है।

इस पद्धति के तहत, वार्षिक राशि को सालाना पुनर्गणना किया जाना चाहिए और इसके परिणामस्वरूप, साल-दर-साल बदल जाएगा। यह आम तौर पर अन्य तरीकों की तुलना में कम वार्षिक निकासी में परिणत होता है।

SEPP योजनाओं का नुकसान

SEPP प्लान का उपयोग करना उन लोगों के लिए एक वरदान हो सकता है जो रिटायरमेंट फंड को जल्दी प्राप्त करना चाहते हैं या करना चाहते हैं। यह योजना आपको करियर के अंत और नियमित तनख्वाह और अन्य सेवानिवृत्ति आय के आगमन के बीच में आपकी मदद करने के लिए आपके 40 या 50 के दशक में आय की एक स्थिर धारा, दंड-मुक्त, की अनुमति दे सकती है।

59½ बजे, आप बिना किसी दंड के अपने सेवानिवृत्ति खातों से अतिरिक्त धनराशि निकाल सकते हैं। आपके 60 के दशक के अंत तक, आप सामाजिक सुरक्षा और शायद परिभाषित-लाभ पेंशन से पूर्ण लाभ के लिए अर्हता प्राप्त करेंगे।

SEPP के लिए प्रतिबंध भुगतान अवधि के अंत तक बने रहते हैं, जो कि पांच साल के बाद या IRA के मालिक की उम्र 59½ तक पहुंच जाती है। इसलिए, उदाहरण के लिए, 40 साल की उम्र में SEPPs शुरू करने वाले IRA के मालिक को लगभग 20 वर्षों तक प्रतिबंधों का पालन करना होगा। दूसरी ओर, एक आईआरए मालिक जो 58 साल की उम्र में एसईपीपी शुरू करता है उसे केवल 63 साल की उम्र तक जारी रखना होगा। महत्वपूर्ण बात यह है कि यह पांच साल की समय अवधि पहले वितरण की तारीख से मापी जाती है और उस तारीख से ठीक पांच साल समाप्त होती है। पाँचवाँ वितरण होने के बाद यह समाप्त नहीं होता है।

कमियां

हालाँकि, योजनाओं में विशिष्ट कमियाँ भी हैं। शुरू करने के लिए, वे अपेक्षाकृत अनम्य हैं। एक बार जब आप एक एसईपीपी योजना शुरू करते हैं, तो आपको उस अवधि के लिए इसके साथ रहना चाहिए - जो संभावित रूप से दशकों तक हो सकता है यदि आप अपने 30 या 40 के दशक में योजना शुरू करते हैं।

उस समय के दौरान, आपके पास हर साल फंड से निकाली जा सकने वाली राशि को बदलने के लिए बहुत कम या कोई छूट नहीं होती है। और योजना को छोड़ना शायद ही कोई विकल्प है, इस तथ्य को देखते हुए कि यह आप पर उन सभी दंडों को लागू करता है जिन्हें आपने इसे लॉन्च करने से बचाया था, साथ ही ब्याज भी। (यदि आप गलत गणना करते हैं और किसी एक वर्ष के भीतर आवश्यक निकासी करने में विफल रहते हैं तो वही मंजूरी भी लागू हो सकती है।)

SEPP शुरू करने से बाद में सेवानिवृत्ति में आपकी वित्तीय सुरक्षा पर भी प्रभाव पड़ता है। एक बार जब आप एक एसईपीपी शुरू करते हैं, तो आपको उस योजना में योगदान देना बंद करना होगा जिसका वह दोहन कर रहा है, जिसका अर्थ है कि आगे के योगदान के माध्यम से इसका संतुलन नहीं बढ़ेगा। और धनराशि को जल्दी वापस लेने से, आप अनिवार्य रूप से उस कमाई को भी छोड़ रहे हैं जो वे बाद में करेंगे - कर के साथ-साथ आप उन लाभों पर बचत करेंगे, जो खाते के भीतर कर-मुक्त हो जाएंगे।

हाइलाइट्स

• यदि आप SEPP योजना के समाप्त होने से पहले छोड़ देते हैं, तो आपको उन सभी दंडों का भुगतान करना होगा जिनसे आपको बचने की अनुमति मिली थी, साथ ही उन राशियों पर ब्याज भी।

• हर साल आपके द्वारा निकाली जाने वाली राशि आईआरएस द्वारा निर्धारित फ़ार्मुलों द्वारा निर्धारित की जाती है।

• एक एसईपीपी योजना उन लोगों के लिए सबसे उपयुक्त है, जिन्हें पूर्व-सेवानिवृत्ति आय की एक स्थिर धारा की आवश्यकता होती है, शायद एक ऐसे करियर की भरपाई के लिए जो अनुमान से जल्दी समाप्त हो गया।

• SEPP योजना आपको 59½ वर्ष की आयु से पहले सेवानिवृत्ति खाते से बिना किसी दंड के धनराशि निकालने की अनुमति देती है।