انسحاب المشقة
ما هو الانسحاب المشقة؟
السحب في حالة الصعوبات هو إزالة طارئة للأموال من خطة التقاعد ، ويتم السعي إليه استجابة لما تصفه مصلحة الضرائب بأنه "حاجة مالية فورية وثقيلة". قد يُسمح بهذا النوع من التوزيع الخاص دون عقوبة من خطط مثل traditi onal IRA أو 401k ، بشرط أن يفي السحب بمعايير معينة فيما يتعلق بالحاجة إلى الأموال ومقدارها.
ومع ذلك ، حتى إذا تم التنازل عن العقوبات (لا سيما ، عقوبة 10٪ لعمليات السحب التي تمت قبل سن 59½) ، سيظل الانسحاب خاضعًا لضريبة الدخل القياسية.
فهم انسحابات المشقة
يمكن أن توفر عمليات السحب في حالات الشدة الأموال اللازمة في حالات الطوارئ - بدون فحص ائتماني - ولكن يجب استخدامها بشكل مقتصد وفقط في حالة تجربة جميع البدائل الأخرى أو رفضها. من خلال تعريض الأموال المودعة في حساب محمي من الضرائب لضريبة الدخل ، من المرجح أن يؤدي سحب المشقة إلى زيادة فاتورتك الضريبية لهذا العام. والأهم من ذلك ، أنه سيحرمك بشكل دائم من الأموال المستهدفة لتقاعدك.
على عكس القرض الذي تحصل عليه من 401 (ك) على سبيل المثال ، لا يمكن إعادة الأموال من سحب المشقة إلى الحساب إذا تحسن وضعك المالي وعندما يتحسن وضعك المالي.
وبسبب هذه العيوب ، لا تنظر في الانسحاب من المشقة إلا كملاذ أخير لتلبية حاجة استثنائية وملحة. في الواقع ، تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية ومعظم أصحاب العمل الذين يقدمون 401 (ك) معايير صارمة لهذه التوزيعات للحد من وقت استخدامها ومقدارها.
تختلف القواعد التي تحكم عمليات السحب ومن يديرها حسب نوع صندوق التقاعد.
المشقة الانسحابات من الجيش الجمهوري الايرلندي
سوف تتنازل مصلحة الضرائب الأمريكية عن عقوبة 10٪ على عمليات سحب الجيش الجمهوري الايرلندي التي تمت قبل سن 59½ والتي تدفعها المصاعب الطبية. إذا لم يكن لديك تأمين صحي أو كانت نفقاتك الطبية أكثر مما سيغطيه تأمينك للعام ، فقد تتمكن من الحصول على توزيعات بدون عقوبة من IRA الخاص بك لتغطية هذه النفقات - أو على الأقل بعضها. فقط فرق التكلفة بين هذه النفقات و 7.5٪ من الدخل الإجمالي المعدل (AGI) مؤهل.
إذا كنت عاطلاً عن العمل ، فيُسمح لك بأخذ توزيعات بدون عقوبة لدفع تكاليف التأمين الطبي الخاص بك. ومع ذلك ، للتأهل ، يجب أن تكون قد فقدت وظيفتك ، بدلاً من تركها طواعية ، ويجب أن تكون قد تلقيت تعويض البطالة الفيدرالي أو الحكومي لمدة 12 أسبوعًا متتاليًا. فيما يتعلق بالتوقيت ، يجب أن تحصل على التوزيعات في نفس العام ، أو العام الذي يليه ، تلقيت تعويض البطالة وفي موعد لا يتجاوز 60 يومًا بعد حصولك على وظيفة أخرى. ويجب أن تكون الفواتير كبيرة - تمثل 10٪ على الأقل من معدل الذكاء الاصطناعي العام - ويجب ألا يغطيها أي تأمين صحي.
يسمح IRS أيضًا بالانسحاب المبكر بدون عقوبة من IRAs لأسباب أخرى قد تكون أو لا تكون بسبب المشقة. يتضمن ذلك وجود إعاقة عقلية أو جسدية ، أو الحاجة إلى أموال لدفع فواتير التعليم العالي لك أو لزوجتك أو لأطفالك أو أحفادك.
انسحابات المشقة من 401 (ك) ق
ما إذا كنت ستحصل على توزيع المشقة من خطتك 401 (k) أو 403 (b) المماثلة - ولأي أسباب - متروك لصاحب العمل الذي يرعى البرنامج. "قد تنص خطة التقاعد ، ولكن ليس مطلوبًا ، على توزيعات المشقة" ، كما تقول مصلحة الضرائب. إذا كانت الخطة تسمح بمثل هذه التوزيعات ، فيجب أن تحدد المعايير التي تحدد المشقة ، مثل دفع النفقات الطبية أو نفقات الجنازة. سيطلب صاحب العمل معلومات معينة وربما توثيقًا لمصاعبك.
إذا سمح صاحب العمل بالانسحاب لسبب معين ، على الرغم من ذلك ، فإن قواعد مصلحة الضرائب تحكم ما إذا كان سيتم التنازل عن عقوبة 10٪ على عمليات السحب التي تمت قبل سن 59½ أم لا ، وكذلك المبلغ المسموح لك بالانسحاب. هذه الشروط مماثلة لتلك التي تحكم التنازلات عن عمليات سحب الجيش الجمهوري الايرلندي ، ولكن هناك بعض الاختلافات.
والجدير بالذكر أنه لا يمكنك الانسحاب من 401 (ك) بدون غرامة لدفع أقساط التأمين الطبي الخاص بك ، كما يمكنك مع IRA. ولا يُسمح بالسحب لدفع نفقات التعليم أو لشراء منزل أول بدون غرامات ؛ كلاهما مسموح به بدون عقوبة لعمليات سحب الجيش الجمهوري الايرلندي ، في ظل ظروف معينة.
استجابةً للأزمة الاقتصادية ، يوفر قانون CARES لعام 2020 تخفيفًا مؤقتًا كبيرًا للقواعد المتعلقة بعمليات السحب والقروض بسبب المشقة للأشخاص الذين عانوا من عواقب مالية معاكسة. راجع نشرة IRS Q&A لمزيد من التفاصيل.
بدائل الانسحاب المشقة
هناك خيار آخر للاستفادة من حسابات التقاعد الخاصة بك قبل سن 59½ دون تكبد غرامات ، لكنه يتطلب مزيدًا من الوقت للإعداد والتزامًا طويل الأجل بالسحب المبكر. يمكن وضع الأموال التي ترغب في الاستفادة منها في خطة مدفوعات دورية متساوية إلى حد كبير (SEPP). ستدفع لك الخطة بعد ذلك ، بدون غرامة ، توزيعات سنوية لمدة خمس سنوات أو حتى تبلغ 59 درجة مئوية ، أيهما يأتي لاحقًا. كما هو الحال مع انسحابات المشقة ، يتم التنازل عن العقوبات فقط ؛ لا تزال مسؤولاً عن دفع ضريبة الدخل على عمليات السحب المبكرة.
نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تطلب من الأفراد مواصلة خطة SEPP لمدة خمس سنوات على الأقل ، فإن هذا ليس حلاً لأولئك الذين يسعون فقط للوصول قصير الأجل إلى صناديق التقاعد دون عقوبة. إذا قمت بإلغاء الخطة قبل انتهاء فترة الحد الأدنى للاحتفاظ ، فسيتعين عليك دفع جميع الغرامات التي تم التنازل عنها بموجب البرنامج إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، بالإضافة إلى الفائدة على هذا المبلغ.
أيضًا ، يمكن استخدام الأموال المحتجزة في خطة مؤهلة برعاية صاحب العمل ، مثل 401 (k) ، في SEPP فقط إذا لم تعد تعمل لدى صاحب العمل الراعي. بمجرد بدء برنامج SEPP على حساب تقاعد أيضًا ، لا يجوز لك إجراء أي إضافات أو الحصول على توزيعات من الحساب. قد تؤدي أي تغييرات في رصيد الحساب ، باستثناء SEPPs والرسوم المطلوبة ، مثل الرسوم التجارية والإدارية ، إلى تعديل برنامج SEPP وقد تكون سببًا لاستبعاد مصلحة الضرائب الأمريكية - ومرة أخرى ، فرض جميع العقوبات التي تم التنازل عنها بالإضافة إلى الفائدة.
على الرغم من هذه القيود والعيوب ، فإن خطة SEPP تستحق النظر في الحالات التي تحتاج فيها إلى الاستفادة من الأموال في وقت مبكر. من بين الإيجابيات الأخرى ، البرامج أقل تقييدًا فيما يتعلق بكيفية إنفاق الأموال التي تسحبها دون عقوبة مقارنة بعمليات السحب بسبب المشقة.
يسلط الضوء
ومع ذلك ، ليست كل المصاعب مؤهلة ، وما زلت مسؤولاً عن دفع ضريبة الدخل على الانسحاب.
ضع في اعتبارك أنك لن تتمكن من إعادة الأموال إلى الحساب إذا وعندما تتحسن أموالك.
النظر في بدائل أخرى لعمليات السحب بسبب المشقة ، بما في ذلك خطة المدفوعات الدورية المتساوية إلى حد كبير (SEPP).
إذا كان عمرك أقل من 59 درجة مئوية وتعاني من ضائقة مالية ، فقد تتمكن من سحب الأموال من حسابات التقاعد الخاصة بك دون تكبد عقوبة 10٪ المعتادة.
