Ritiro per difficoltà

Che cos'è un ritiro per difficoltà?

Un ritiro per difficoltà è una rimozione di emergenza di fondi da un piano pensionistico, ricercato in risposta a ciò che l'IRS definisce "un bisogno finanziario immediato e pesante". Questo tipo di distribuzione speciale può essere consentito senza penalità da piani come un IRA tradizionale o un 401k,. a condizione che il ritiro soddisfi determinati criteri relativi alla necessità dei fondi e al loro importo.

Tuttavia, anche se si rinuncia alle sanzioni (in particolare, la penale del 10% per i prelievi effettuati prima dei 59 anni e mezzo), il ritiro sarà comunque soggetto all'imposta sul reddito standard.

Capire i prelievi per difficoltà

I prelievi per difficoltà possono fornire i fondi necessari in caso di emergenza, senza un controllo del credito, ma dovrebbero essere utilizzati con molta parsimonia e solo se tutte le altre alternative sono state provate o respinte. Esponendo i fondi detenuti in un conto al riparo dalle tasse all'imposta sul reddito, è probabile che un prelievo per difficoltà aumenterà la tua bolletta fiscale per l'anno. Ancora più importante, ti priverà permanentemente dei fondi destinati alla tua pensione.

A differenza, ad esempio, di un prestito che prendi dal tuo 401 (k), i fondi di un prelievo per difficoltà non possono essere restituiti al conto se e quando la tua posizione finanziaria migliora.

A causa di questi svantaggi, considerare un ritiro per difficoltà solo come ultima risorsa per soddisfare un'esigenza eccezionale e urgente. In effetti, l'IRS e la maggior parte dei datori di lavoro che offrono 401 (k) impongono criteri rigorosi per queste distribuzioni per limitare quando possono essere utilizzate e il loro importo.

Le regole che disciplinano tali prelievi, e chi li amministra, differiscono per il tipo di fondo pensione.

Prelievi per difficoltà dagli IRA

L'IRS rinuncerà alla sanzione del 10% per i prelievi IRA effettuati prima dei 59 anni e mezzo causati da difficoltà mediche. Se non hai un'assicurazione sanitaria o le tue spese mediche sono superiori a quelle che la tua assicurazione coprirà per l'anno, potresti essere in grado di ricevere distribuzioni senza penalità dalla tua IRA per coprire queste spese, o almeno alcune di esse. È ammissibile solo la differenza di costo tra queste spese e il 7,5% del reddito lordo rettificato (AGI).

Se sei disoccupato, puoi ricevere distribuzioni senza penali per pagare la tua assicurazione medica. Tuttavia, per qualificarti, devi aver perso il lavoro, piuttosto che lasciarlo semplicemente volontariamente, e devi aver ricevuto un'indennità di disoccupazione federale o statale per 12 settimane consecutive. Per quanto riguarda i tempi, devi ricevere le distribuzioni lo stesso anno, o l'anno successivo, hai ricevuto l'indennità di disoccupazione e non oltre 60 giorni dopo aver ottenuto un altro lavoro. E le bollette devono essere ingenti, che rappresentano almeno il 10% del tuo AGI, e non devono essere coperte da alcuna assicurazione sanitaria.

L'IRS consente anche prelievi anticipati e senza penalità dagli IRA per altri motivi che possono o meno essere causati da difficoltà. Questi includono avere una disabilità mentale o fisica o aver bisogno di fondi per pagare le bollette dell'istruzione superiore per te, il tuo coniuge, i tuoi figli o nipoti.

Prelievi per difficoltà da 401 (k) s

Indipendentemente dal fatto che tu possa accettare o meno una distribuzione di difficoltà dai tuoi piani 401 (k) o simili 403 (b) e per quali motivi, spetta al datore di lavoro che sponsorizza il programma. "Un piano pensionistico può, ma non è tenuto a, prevedere distribuzioni di difficoltà", afferma l'IRS. Se il piano consente tali distribuzioni, deve specificare i criteri che definiscono un disagio, come il pagamento delle spese mediche o funebri. Il tuo datore di lavoro ti chiederà alcune informazioni ed eventualmente la documentazione delle tue difficoltà.

Se il tuo datore di lavoro consente un prelievo per un motivo particolare, tuttavia, le regole dell'IRS determinano se la sanzione del 10% per i prelievi effettuati prima dei 59 anni e mezzo verrà revocata o meno, nonché quanto ti è consentito ritirare. Queste condizioni sono simili a quelle che regolano le deroghe per i prelievi IRA, ma ci sono alcune differenze.

In particolare, non puoi ritirarti dal tuo 401 (k) senza penali per pagare i premi dell'assicurazione medica, come puoi con un IRA. Né sono esenti da sanzioni i prelievi per pagare le spese scolastiche o per l'acquisto della prima casa; entrambi sono ammessi senza penalità per i prelievi IRA, a determinate condizioni.

In risposta alla crisi economica, il CARES Act del 2020 fornisce un significativo sollievo temporaneo alle norme relative ai prelievi per difficoltà e ai prestiti per le persone che hanno subito conseguenze finanziarie negative. Fare riferimento al bollettino di domande e risposte dell'IRS per ulteriori dettagli.

Alternative al ritiro per difficoltà

C'è un'altra opzione per sfruttare i tuoi conti pensionistici prima dei 59 anni e mezzo senza incorrere in sanzioni, ma richiede più tempo per l'impostazione e un impegno a lungo termine per prelievi anticipati. I fondi che desideri attingere possono essere inseriti in un piano di pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP). Il piano ti pagherà quindi, senza penalità, le distribuzioni annuali per cinque anni o fino al compimento dei 59 anni e mezzo, a seconda dell'evento successivo. Come per i ritiri per disagio, si rinuncia solo alle sanzioni; sei ancora responsabile del pagamento dell'imposta sul reddito sui prelievi anticipati.

Poiché l'IRS richiede alle persone di continuare il piano SEPP per almeno cinque anni, questa non è una soluzione per coloro che cercano solo l'accesso a breve termine ai fondi pensione senza penali. Se annulli il piano prima della scadenza del periodo minimo di detenzione,. sei tenuto a pagare all'IRS tutte le sanzioni a cui hai rinunciato nell'ambito del programma, più gli interessi su tale importo.

Inoltre, i fondi detenuti in un piano qualificato sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k), possono essere utilizzati in un SEPP solo se non lavori più per il datore di lavoro sponsor. Una volta avviato un programma SEPP anche su un conto pensionistico, non è possibile effettuare alcuna aggiunta o prelevare distribuzioni dal conto. Eventuali modifiche al saldo del conto, ad eccezione dei SEPP e delle commissioni richieste, come gli oneri commerciali e amministrativi, possono comportare una modifica del programma SEPP e potrebbero essere causa di squalifica da parte dell'IRS e, ancora, l'imposizione di tutte le sanzioni che sono state revocate, più gli interessi.

Nonostante questi limiti e svantaggi, vale la pena considerare un piano SEPP nei casi in cui è necessario attingere fondi in anticipo. Tra gli altri vantaggi, i programmi sono meno restrittivi per quanto riguarda il modo in cui spendi i fondi che ritiri senza penali rispetto ai prelievi per difficoltà.

Mette in risalto

• Tuttavia, non tutte le difficoltà si qualificano e sei comunque responsabile del pagamento dell'imposta sul reddito sul prelievo.

• Tieni presente che non sarai in grado di restituire i fondi sul conto se e quando le tue finanze miglioreranno.

• Prendere in considerazione altre alternative ai prelievi per difficoltà, incluso un piano di pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP).

• Se hai meno di 59 anni e mezzo e soffri di difficoltà finanziarie, potresti essere in grado di prelevare fondi dai tuoi conti pensionistici senza incorrere nella consueta penale del 10%.