Penarikan Kesusahan

Apakah Pengeluaran Kesusahan?

Pengeluaran kesukaran ialah penyingkiran dana kecemasan daripada pelan persaraan, yang dicari sebagai tindak balas kepada apa yang IRS istilahkan sebagai "keperluan kewangan segera dan berat." Jenis pengagihan khas ini boleh dibenarkan tanpa penalti daripada pelan seperti IRA tradisional atau 401k,. dengan syarat pengeluaran itu memenuhi kriteria tertentu mengenai keperluan untuk dana dan jumlahnya.

Walau bagaimanapun, walaupun penalti diketepikan (terutamanya, penalti 10% untuk pengeluaran yang dibuat sebelum umur 59½), pengeluaran masih tertakluk kepada cukai pendapatan standard.

Memahami Pengeluaran Kesusahan

Pengeluaran kesukaran boleh menyediakan dana yang diperlukan dalam kecemasan—tanpa semakan kredit—tetapi ia harus digunakan dengan sangat berhati-hati dan hanya jika semua alternatif lain telah dicuba atau ditolak. Dengan mendedahkan dana yang disimpan dalam akaun terlindung cukai kepada cukai pendapatan, pengeluaran kesusahan berkemungkinan akan meningkatkan bil cukai anda untuk tahun tersebut. Lebih penting lagi, ia akan melucutkan anda secara kekal daripada dana yang disasarkan untuk persaraan anda.

Tidak seperti, katakan, pinjaman yang anda ambil daripada 401(k anda), dana daripada pengeluaran kesukaran tidak boleh dikembalikan ke akaun jika dan apabila kedudukan kewangan anda bertambah baik.

Oleh kerana kelemahan ini, pertimbangkan penarikan kesusahan hanya sebagai pilihan terakhir untuk memenuhi keperluan yang luar biasa dan mendesak. Malah, IRS dan kebanyakan majikan yang menawarkan 401(k)s mengenakan kriteria ketat untuk pengedaran ini mengehadkan bila ia boleh digunakan dan jumlahnya.

Peraturan yang mengawal pengeluaran sedemikian, dan siapa yang mentadbirnya, berbeza mengikut jenis dana persaraan.

Pengeluaran Kesusahan daripada IRA

IRS akan mengetepikan penalti 10% untuk pengeluaran IRA yang dibuat sebelum umur 59½ yang didorong oleh kesukaran berkaitan perubatan. Jika anda tidak mempunyai insurans kesihatan atau perbelanjaan perubatan anda lebih daripada yang akan dilindungi oleh insurans anda untuk tahun tersebut, anda mungkin boleh mengambil pengagihan tanpa penalti daripada IRA anda untuk menampung perbelanjaan ini—atau sekurang-kurangnya sebahagian daripadanya. Hanya perbezaan kos antara perbelanjaan ini dan 7.5% daripada pendapatan kasar (AGI) terlaras anda layak.

Jika anda menganggur, anda dibenarkan mengambil pengagihan tanpa penalti untuk membayar insurans perubatan anda. Walau bagaimanapun, untuk melayakkan diri, anda mesti kehilangan pekerjaan anda, bukannya meninggalkannya secara sukarela, dan anda mesti telah menerima pampasan pengangguran persekutuan atau negeri selama 12 minggu berturut-turut. Mengenai masa, anda mesti menerima pengagihan pada tahun yang sama, atau tahun selepasnya, anda menerima pampasan pengangguran dan tidak lewat daripada 60 hari selepas anda mendapat pekerjaan lain. Dan bil mestilah besar—mewakili sekurang-kurangnya 10% daripada AGI anda—dan tidak boleh dilindungi oleh mana-mana insurans kesihatan.

IRS juga membenarkan pengeluaran awal tanpa penalti daripada IRA atas sebab lain yang mungkin atau mungkin tidak didorong oleh kesukaran. Ini termasuk mengalami kecacatan mental atau fizikal, atau memerlukan dana untuk membayar bil pendidikan tinggi untuk anda, pasangan anda, atau anak atau cucu anda.

Pengeluaran Kesusahan dari 401(k)s

Sama ada anda boleh mengambil pengagihan kesukaran daripada pelan 401(k) atau 403(b) anda yang serupa—dan atas sebab itu—terpulang kepada majikan yang menaja program tersebut. "Pelan persaraan mungkin, tetapi tidak diperlukan untuk, menyediakan pengagihan kesukaran," kata IRS. Jika pelan itu membenarkan pengagihan sedemikian, ia mesti menyatakan kriteria yang menentukan kesusahan, seperti membayar perbelanjaan perubatan atau pengebumian. Majikan anda akan meminta maklumat tertentu dan mungkin dokumentasi kesukaran anda.

Walau bagaimanapun, jika majikan anda membenarkan pengeluaran atas sebab tertentu, peraturan IRS mengawal sama ada penalti 10% untuk pengeluaran yang dibuat sebelum umur 59½ akan diketepikan, serta jumlah yang anda dibenarkan untuk menarik balik. Syarat-syarat ini adalah serupa dengan penepian yang mengawal untuk pengeluaran IRA, tetapi terdapat beberapa perbezaan.

Terutama, anda tidak boleh menarik diri daripada 401(k) anda tanpa penalti untuk membayar premium insurans perubatan anda, seperti yang anda boleh dengan IRA. Pengeluaran juga bukan untuk membayar perbelanjaan pendidikan atau untuk membeli rumah pertama tanpa penalti; kedua-duanya dibenarkan tanpa penalti untuk pengeluaran IRA, di bawah syarat tertentu.

Sebagai tindak balas kepada krisis ekonomi, Akta CARES 2020 memberikan kelegaan sementara yang ketara kepada peraturan mengenai pengeluaran dan pinjaman kesukaran untuk orang yang mengalami akibat kewangan yang buruk. Rujuk buletin Soal Jawab IRS untuk butiran lanjut.

Alternatif Pengeluaran Kesusahan

Terdapat satu lagi pilihan untuk mengetik akaun persaraan anda sebelum umur 59½ tanpa dikenakan penalti, tetapi ia memerlukan lebih banyak masa untuk menyediakan dan komitmen jangka panjang untuk pengeluaran awal. Dana yang anda ingin gunakan boleh dimasukkan ke dalam pelan Pembayaran Berkala yang Sama Rata (SEPP). Pelan itu kemudiannya akan membayar anda, tanpa penalti, pengagihan tahunan selama lima tahun atau sehingga anda mencapai umur 59½, yang mana datang kemudian. Seperti pengeluaran kesukaran, hanya penalti diketepikan; anda masih bertanggungjawab untuk membayar cukai pendapatan pada pengeluaran awal.

Oleh kerana IRS memerlukan individu untuk meneruskan pelan SEPP selama sekurang-kurangnya lima tahun, ini bukanlah penyelesaian bagi mereka yang hanya mencari akses jangka pendek kepada dana persaraan tanpa penalti. Jika anda membatalkan pelan sebelum tempoh pegangan minimum tamat, anda perlu membayar kepada IRS semua penalti yang anda telah diketepikan di bawah program, serta faedah ke atas jumlah tersebut.

Selain itu, dana yang disimpan dalam pelan layak yang ditaja oleh majikan, seperti 401(k), boleh digunakan dalam SEPP hanya jika anda tidak lagi bekerja untuk majikan yang menaja. Sebaik sahaja anda memulakan program SEPP pada akaun persaraan juga, anda tidak boleh membuat sebarang penambahan atau mengambil pengagihan daripada akaun tersebut. Sebarang perubahan pada baki akaun, kecuali SEPP dan yuran yang diperlukan, seperti caj perdagangan dan pentadbiran, boleh mengakibatkan pengubahsuaian program SEPP dan boleh menyebabkan kehilangan kelayakan oleh IRS—dan, sekali lagi, pengenaan semua penalti yang diketepikan, serta faedah.

Walaupun terdapat batasan dan kelemahan ini, pelan SEPP patut dipertimbangkan sekiranya anda perlu menggunakan dana lebih awal. Antara kelebihan lain, program ini kurang ketat mengenai cara anda membelanjakan dana yang anda keluarkan tanpa penalti jika dibandingkan dengan pengeluaran kesukaran.

Sorotan

• Walau bagaimanapun, tidak semua kesusahan layak dan anda masih bertanggungjawab untuk membayar cukai pendapatan atas pengeluaran.

• Perlu diingat bahawa anda tidak akan dapat memulangkan dana ke akaun jika dan apabila kewangan anda bertambah baik.

• Pertimbangkan alternatif lain untuk pengeluaran kesusahan, termasuk pelan Pembayaran Berkala yang Sama Rata (SEPP).

• Jika anda lebih muda daripada 59½ dan mengalami masalah kewangan, anda mungkin boleh mengeluarkan dana daripada akaun persaraan anda tanpa dikenakan penalti 10% biasa.