IRS útgáfu 550

Hvað er IRS Publication 550?

IRS Publication 550 er skjal gefið út af ríkisskattstjóranum (IRS) sem veitir upplýsingar um hvernig meðhöndla skal fjárfestingartekjur og kostnað við innheimtu skatta. IRS Publication 550 útskýrir hvaða fjárfestingarkostnaður er frádráttarbær þegar tilkynna á um hagnað og tap af sölu fjárfestingareigna og hvers konar fjárfestingar eru taldar skattskyldar .

Skilningur á IRS útgáfu 550

Fjárfestar sem kaupa bandarískar eignir af erlendum einstaklingi eða fyrirtæki gætu þurft að halda eftir tekjusköttum. Að auki verða bandarískir ríkisborgarar að tilkynna um tekjur af erlendum fjárfestingum, jafnvel þótt eyðublað 1099 hafi ekki verið gefið út. Þetta er útskýrt nánar í IRS útgáfu 515. Sérstakar skattareglur gilda um starfsmenn sem nýta kaupréttarsamninga. Nánari upplýsingar eru veittar í IRS útgáfu 525

Hvað er í IRS útgáfu 550?

Um er að ræða eitt flóknasta viðfangsefni stofnunarinnar þar sem fjallað er um upplýsingar um skattalega meðferð fjárfestingatekna og gjalda. Það felur í sér upplýsingar um skattalega meðferð fjárfestingatekna og gjalda fyrir einstaka hluthafa verðbréfasjóða eða annarra eftirlitsskyldra fjárfestingafélaga, svo sem peningamarkaðssjóða, samkvæmt IRS .

Einnig er útskýrt hvaða fjárfestingartekjur eru skattskyldar og hvaða fjárfestingargjöld eru frádráttarbær. Það útskýrir hvenær og hvernig á að sýna þessa hluti á skattframtali þínu. Það eru upplýsingar um hvernig á að ákvarða og tilkynna hagnað og tap við ráðstöfun fjárfestingareigna. Annar lykilþáttur varðar fasteignaviðskipti og skattaskjól

Í ritinu er handhæga töflu sem sýnir hvar á að tilkynna ýmsar fjárfestingartekjur á hverri tegund ávöxtunar. Upphaflega innihélt þetta 1040,. 1040A og 1040EZ; þó eru síðarnefndu tvö eyðublöðin ekki lengur fáanleg.

Farið er ítarlega yfir vaxtatekjur, þar á meðal peningamarkaðssjóði, innstæðuskírteini, sektir fyrir snemmbúinn úttekt, gjafir vegna opnunar reikninga, vextir af arðgreiðslum frá vátryggingum, fyrirframgreidd tryggingariðgjöld, bandarískar skuldbindingar, vextir af endurgreiðslu skatta, afborganir af söluhagnaði, vextir af tryggingum. samningar, hvernig eigi að meðhöndla okurvexti, vexti af frystum innlánum, lánum undir markaðslánum, erlendum vöxtum, bandarískum spariskírteinum, spariskírteinum til menntamála, skuldabréfum sem seld eru á milli vaxtadaga, ríkisvíxlum og ríkisbréfum Bandaríkjanna, skuldbindingum ríkis eða sveitarfélaga, skuldabréfum með veðtekjum. , og Original Issue Discount (OID).

Meðferð arðs er tryggð, þar á meðal venjulegur arður, algengasta tegund úthlutunar frá hlutafélagi eða verðbréfasjóði. Hæfur arður er tryggður, sem er háður sama 0%, 15% eða 20% hámarksskatthlutfalli sem gildir um hreinan söluhagnað. Farið er ítarlega yfir söluhagnaðarúthlutun, sem er greidd eða lögð inn á reikninginn þinn af verðbréfasjóðum og fasteignafjárfestingarsjóðum (REITs).