Undirreikningsgjald
Hvað er undirreikningsgjald?
Undirreikningsgjald er tegund gjalds sem banki eða önnur fjármálastofnun rukkar fyrir stjórnun undirreiknings, sem er tegund reiknings sem er felld inn í stærri reikningsuppbyggingu.
Til dæmis gæti fjárfestingarráðgjafi haft marga undirreikninga opna fyrir hönd viðskiptavinar síns, sem hver um sig er notaður fyrir mismunandi tegundir fjárfestinga. Fjárfestingarráðgjafinn gæti þá rukkað viðskiptavininn mismunandi gjöld, eða undirreikningsgjöld, fyrir hvern þessara undirreikninga.
Hvernig undirreikningsgjöld virka
Undirreikningar eru stundum notaðir af bönkum og fjárfestingarstjórum til að fylgjast með eignum og starfsemi viðskiptavina sinna. Til dæmis gæti stórt fyrirtæki skipt tékkareikningi sínum upp í mismunandi undirreikninga til að halda utan um úttektir og innstæður einstakra deilda eða dótturfélaga. Sömuleiðis, fyrir einstaklinga, gæti eitt fjárfestingasafn innihaldið nokkra undirreikninga fyrir mismunandi tegundir eigna.
Viðskiptavinir ættu að fara vandlega yfir reikninga sína og fjárfestingarstjórnunarsamninga til að tryggja að þeir skilji mismunandi gjöld sem rukkuð eru fyrir hverja tegund undirreiknings. Þó að gjöld undirreikninga séu mismunandi eftir fyrirtæki, eru þau almennt á bilinu 0,25% af fjárfestum eignum upp í allt að 3,25% árlega í sumum tilfellum. Þessar upplýsingar verða birtar í skráningu reikningsins eða væntanlegum skjölum og ættu að vera innifalin sem hluti af heildarstjórnunarkostnaðarhlutfalli reikningsins (MER).
Einnig er mikilvægt að fylgjast með því hvernig fjármunum er endurúthlutað á milli undirreikninga eignasafns, þar sem það getur haft áhrif á heildargjöld sem eru innheimt á reikninginn. Til dæmis gæti viðskiptavinur fjárfestingastýringar verið vanur því að greiða aðeins 1% umsýsluþóknun af fjárfestingum sínum. En ef fjárfestingarstjóri endurúthlutar eignum frá tiltölulega lágum undirreikningi yfir í þann sem er með hærri undirreikningsgjöld, gæti það leitt til hækkunar á heildarumsýsluþóknuninni.
Raunverulegt dæmi um undirreikningsgjald
Undirreikningsgjöld eru algeng eiginleiki í breytilegum vátryggingavörum, sem gerir vátryggingartökum kleift að fjárfesta í ýmsum eignasöfnum til að auka verðmæti lífeyris í framtíðinni. Í þessu tilviki geta einstakar fjárfestingar verið vistaðar á undirreikningum, þar sem mismunandi undirreikningar bera eigin undirreikningsgjöld.
Eins og á við um aðrar tegundir fjárfestinga, ættu kaupendur þessara breytilegu vátryggingavara að vera meðvitaðir um að gjöldin sem innheimt eru af þessum reikningum geta haft veruleg áhrif á langtímaafkomu fjárfestinga þeirra, þar sem há gjöld draga úr hugsanlegum fjárfestingarárangri.
Hápunktar
Undirreikningar eru í meginatriðum smærri reikningar sem eru hreiður innan stærri reikningsuppbyggingar.
Þau eru notuð í fjárfestingarstýringu og breytilegum vátryggingavörum, þar sem fjármunir viðskiptavinarins eru fjárfestir í verðbréfum sem hafa mismunandi umsýsluþóknun.
Undirreikningsgjald er tegund gjalds sem lagt er á undirreikning.
