ギャンブル収入

##ギャンブル収入とは何ですか？

ギャンブル収入とは、偶然のゲームや、結果が不確実なイベントへの賭けから生み出されるお金です。この収入は完全に課税対象であり、個人の連邦税申告書に報告する必要があります。

##ギャンブル収入の仕組み

ギャンブルの収入には、カジノ、宝くじ、ラッフル、競馬と犬のレース、ビンゴ、ケノ、賭けプール、スイープステークなど、ギャンブルから得たお金が含まれます。車や休日などの現金以外の賞品の公正な市場価値も、ギャンブル収入として分類されます。

場合によっては、ギャンブル施設は連邦所得税の利益の24％を差し控える必要があり、これを勝者に渡されて内部収益サービス（IRS）に送信されるW-2Gフォームで報告します。幸運なギャンブラーが支払人からW-2Gフォームを受け取らなかった場合でも、すべてのギャンブル収入をIRSに報告する必要があります。

カジノは、次の種類の賞金に源泉徴収が不要な場合にもW-2Gフォームを発行します：スロットマシンまたはビンゴから$ 1,200以上、ケノゲームから$ 1,500以上、ポーカートーナメントから$5,000以上。

ギャンブルから得た収入の全額から賭けの費用を差し引いた金額を、個人の連邦税申告書に含める必要があります。 IRSによると、プロのギャンブラーではない納税者は、W-2Gに含まれないすべてのギャンブル収入をフォーム1040の「その他の収入」として報告する必要があります。これは、個々の納税者が年次所得税申告書を提出するために使用する標準IRS文書です。共有ギャンブル収入、賞金を2人以上で割ったものも、IRSに報告する必要があります。

##ギャンブル収入vs.ギャンブルの損失

ギャンブルで失われたお金は、連邦税の申告書でも報告できます。ただし、いくつかの制限があります。獲得した金額を超えるギャンブルの損失は、税の償却として請求されない場合があります。

言い換えれば、ギャンブラーが$4,000を獲得するために$10,000を費やした場合、$10,000の費用または$6,000の全体的な損失を差し引くことはできません。税額控除は、当選金額、この場合は$4,000に対してのみ行うことができます。

IRSによると、米国とカナダの非居住者はギャンブルの損失を差し引くことができません。

あなたまたはあなたが知っている誰かがギャンブルの問題を抱えている場合は、National Problem Gambling Helpline（1-800-522-4700）に電話するか、ncpgambling.org/chatにアクセスしてヘルプラインの専門家とチャットしてください。

##ギャンブル収入の利点

、通常の所得税とは異なり、得られた所得が累進税率で課税されないことです。ギャンブルの勝者は、個人が競馬で1,500ドルを獲得したか、ポーカーテーブルで100万ドルを獲得したかに関係なく、常に24％、以前は25％で課税されます。

一方、米国以外の居住者は、通常、ギャンブル収入に対して30％の定額税が課せられます。

##特別な考慮事項

###プロのギャンブラー

定期的にギャンブルをするプロのギャンブラーは、扱いが異なります。彼らの収入はすべて通常の収入とみなされるため、通常の収入税率で課税されます。

プロのギャンブラーは、ギャンブル所得を自営業所得として報告します。これは、連邦所得税、自営業税、および州所得税の対象となります。

2018年、最高裁判所は、米国の州が希望する場合、スポーツベッティングを合法化する許可を米国に与えました。ジョージア州、ミネソタ州、テキサス州を含む12州では、依然として完全に違法です。他の3つの州では、何らかの形で係属中の法律があります。

###所得税の源泉徴収

ギャンブル施設は、賞金の24％を差し控え、個人が特定のしきい値（スイープステーク、賭けプール、宝くじ、またはその他の賭け取引から5,000ドル以上と定義される）を超えた場合、および賞金が300倍を超えた場合にIRSに報告する必要があります。賭けた金額。

興味深いことに、カジノは、ブラックジャック、クラップ、ルーレットなどの特定のテーブルゲームで多額の賞金を獲得したプレーヤーに、税金を差し控えたり、W-2Gを発行したりする必要はありません。

##ハイライト

-利益に対して支払われる税金は累進的ではありません。米国居住者のギャンブル収入は、獲得額に関係なく、24％の均一税率で課税されます。

-この収入は完全に課税対象であり、内部収益サービス（IRS）に報告する必要があります。

-ギャンブルには常にマイナスの期待収益が伴います—家には常に利点があります。

-ギャンブル収入とは、偶然のゲームや、結果が不確実なイベントへの賭けから生み出されるお金です。