Glücksspieleinnahmen
Was ist ein Glücksspieleinkommen?
Glücksspieleinnahmen sind alle Gelder, die aus Glücksspielen oder Wetten auf Ereignisse mit ungewissem Ausgang generiert werden. Dieses Einkommen ist vollständig steuerpflichtig und muss in der Bundessteuererklärung einer natürlichen Person angegeben werden.
So funktioniert Glücksspieleinkommen
Zu den Glücksspieleinnahmen gehören alle Gelder, die durch Glücksspiele verdient werden, unabhängig davon, ob es sich um Gewinne aus Casinos, Lotterien,. Verlosungen, Pferde- und Hunderennen, Bingo, Keno, Wettgemeinschaften oder Gewinnspielen handelt. Auch der Verkehrswert von Sachpreisen wie Autos oder Urlaub wird als Glücksspieleinkommen kategorisiert.
In bestimmten Fällen müssen Glücksspieleinrichtungen möglicherweise 24 % der Gewinne für die Bundeseinkommensteuer einbehalten und dies auf einem W-2G- Formular melden, das dem Gewinner ausgehändigt und an den Internal Revenue Service (IRS) gesendet wird. Wenn der glückliche Spieler kein W-2G-Formular vom Zahler erhält, muss er trotzdem alle Glücksspieleinnahmen an den IRS melden.
Kasinos stellen auch ein W-2G-Formular aus, wenn für die folgenden Arten von Gewinnen keine Einbehaltung erforderlich ist: 1.200 $ oder mehr von Spielautomaten oder Bingo, 1.500 $ oder mehr von Keno-Spielen, 5.000 $ oder mehr von Pokerturnieren.
Der volle Betrag der Einnahmen aus Glücksspielen abzüglich der Kosten der Wette muss in der Bundessteuererklärung einer Person enthalten sein. Gemäß dem IRS müssen Steuerzahler,. die keine professionellen Spieler sind, alle Glücksspieleinnahmen, die nicht in einem W-2G enthalten sind, als „sonstige Einkünfte“ auf dem Formular 1040 melden,. dem Standarddokument des IRS, das einzelne Steuerzahler verwenden, um ihre jährlichen Einkommensteuererklärungen einzureichen. Geteilte Spieleinnahmen, Gewinne, die von zwei oder mehr Personen geteilt werden, sollten ebenfalls dem IRS gemeldet werden.
Glücksspieleinkommen vs. Glücksspielverluste
Beim Glücksspiel verlorenes Geld kann auch in einer Bundessteuererklärung gemeldet werden. Es gibt jedoch einige Einschränkungen: Spielverluste, die über den Gewinn hinausgehen, können nicht als steuerliche Abschreibung geltend gemacht werden.
Mit anderen Worten, wenn ein Spieler 10.000 $ ausgeben würde, um 4.000 $ zu gewinnen, wäre er nicht in der Lage, die Kosten von 10.000 $ oder den Gesamtverlust von 6.000 $ abzuziehen. Steuerabzüge können nur auf die Gewinnsumme vorgenommen werden, in diesem Fall 4.000 $.
Nicht-Einwohner der Vereinigten Staaten und Kanadas können Spielverluste laut IRS nicht abziehen.
Wenn Sie oder jemand, den Sie kennen, ein Glücksspielproblem hat, rufen Sie die National Problem Gambling Helpline unter 1-800-522-4700 an oder besuchen Sie ncpgambling.org/chat, um mit einem Helpline-Spezialisten zu chatten.
Vorteile des Glücksspieleinkommens
Ein weiterer potenzieller Vorteil für Spieler besteht darin, dass das erzielte Einkommen im Gegensatz zu regulären Einkommenssteuern nicht zu progressiven Sätzen besteuert werden muss. Glücksspielgewinner werden immer mit 24 % besteuert, früher mit 25 %, unabhängig davon, ob eine Person 1.500 US-Dollar bei Pferderennen oder 1 Million US-Dollar an einem Pokertisch gewonnen hat.
Nicht-US-Bürger hingegen werden im Allgemeinen mit einem Pauschalsatz von 30 % auf ihr Glücksspieleinkommen besteuert.
Besondere Überlegungen
Professionelle Spieler
Professionelle Spieler, Personen, die regelmäßig spielen, werden anders behandelt. Alle ihre Erträge gelten in der Regel als regelmäßiges Erwerbseinkommen und werden daher mit den normalen Einkommensteuersätzen besteuert.
Professionelle Glücksspieler geben ihr Glücksspieleinkommen als Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit an, das der Bundeseinkommensteuer, der Selbständigensteuer und der staatlichen Einkommensteuer unterliegt.
Im Jahr 2018 erteilte der Oberste Gerichtshof den US-Bundesstaaten die Erlaubnis, Sportwetten zu legalisieren, wenn sie dies wünschen. In 12 Staaten, darunter Georgia, Minnesota und Texas, ist es immer noch vollständig illegal. In drei anderen Bundesstaaten gibt es eine Art anhängiger Gesetzgebung.
Einkommensteuerabzug
Glücksspieleinrichtungen sind verpflichtet, 24 % der Gewinne einzubehalten und dem IRS zu melden, wenn eine Person bestimmte Schwellenwerte überschreitet – definiert als 5.000 USD oder mehr aus Gewinnspielen, Wettgemeinschaften, Lotterien oder anderen Wetttransaktionen, sowie wenn die Gewinne das 300-fache überschreiten Betrag gewettet.
Interessanterweise müssen Casinos keine Steuern einbehalten oder ein W-2G an Spieler ausstellen, die bei bestimmten Tischspielen wie Blackjack, Craps und Roulette große Summen gewinnen.
Höhepunkte
Die auf Gewinne gezahlte Steuer ist nicht progressiv: Glücksspieleinkommen mit Wohnsitz in den USA werden pauschal mit 24 % besteuert, unabhängig vom gewonnenen Betrag.
Diese Einkünfte sind voll steuerpflichtig und müssen dem Internal Revenue Service (IRS) gemeldet werden.
Glücksspiel beinhaltet immer eine negative erwartete Rendite – das Haus hat immer den Vorteil.
Glücksspieleinnahmen sind alle Gelder, die aus Glücksspielen oder Wetten auf Ereignisse mit ungewissem Ausgang generiert werden.
