非居住者

##非居住者とは何ですか？

非居住者とは、主に1つの地域または管轄区域に居住しているが、別の地域に関心を持っている個人のことです。彼らが主に居住していない地域では、彼らは政府当局によって非居住者として分類されます。

##非居住者を理解する

非居住者ステータスの分類は、暦年中に特定の地域内で費やされた時間など、設定された状況によって決定されます。この分類は、その人がどこに住んでいるかによって異なり、市民権に焦点を当てていません。

たとえば、多くの個人は1つの州に住んでいますが、別の州にビジネスまたはその他の収入源があります。その場合、2つの納税申告書を提出しなければならない場合があります。1つの州の居住者の申告書と、勤務している州の非居住者の申告書です。

通常、非居住者は、そこで収入を得た場合にのみ州の申告書を提出する必要があります。スノーバードが極寒の冬の間にシカゴを脱出し、ヒューストンの休暇用の家に行くのは、彼らが短期間しか存在せず、収入がなかった場合、ヒューストンで税金を申告する必要がないかもしれません。

##特別な考慮事項

ただし、特定の種類の所得は、その州に住んでいない、または働いていない場合でも課税対象となります。納税者は、次のような収入を通じて政府に税金を支払う義務があることに気付く場合があります。

個人事業主、パートナーシップ、 S法人などのフロースルー事業体の株主または所有者として受け取った収入。

-賞金が支払われた州での宝くじまたはギャンブルの賞金。

-賃貸収入または不動産の売却から受け取った収入。

場合によっては、非居住者は、主に居住していない州の大学に行くために、より多くのお金を払わなければならないことがあります。ほとんどの州では、州外の大学に通う学生には免除があり、これらの学生を母国の居住者として分類しています。

一般的に、納税者は1つの州の居住者にしかなれません。個人が2つの州でかなりの時間を費やす状況では、一方の州の居住者ともう一方の州の非居住者として確定申告を行う必要があります。各州は他の場所で課税されたすべての収入およびその他の収入源の課税を免除されなければならないため、2つの州は法律によって同じ収入に課税することはできません。

##居住者vs。非居住者

居住資格は、居住を行使する管轄区域およびサービスによって異なります。ここではいくつかの例を示します。

###投票

一部の州では、その州に住居を設立するとすぐに登録して投票することができます。他の州では最大30日間の居住要件がありますが、最高裁判所はより長い要件を厳しく制限しています。

＃＃＃高等教育

ほとんどの州立大学は、州内の学生に他の州の学生よりも低い授業料を提供しています。たとえば、最初にカリフォルニアで1年間過ごす限り、世界クラスのカリフォルニア大学で数分の1の価格で勉強することができます。居住要件は州によって異なります。アラスカには24か月かかりますが、アーカンソーには6か月しか必要ありません。

###税金

複数の家を持つ多くの人々は、最も有利な税率で州に居住していると主張しようとしています。各州には異なる居住要件があるため、これは複雑になる可能性があります。ほとんどの州では、いわゆる「183日」ルールが使用されており、その州で半年以上過ごすと、居住者と見なされる場合があります。他の人はより複雑な基準を持っています。最悪のシナリオでは、一度に2つの州の居住者として課税される可能性があるため、州ごとの居住者規則を調査するために時間を費やす価値があります。

##非居住者の例

非居住者の決意の例として、ニュージャージーに住んでいるがニューヨークで働いている人を想像してみてください。その人は2つの州税申告書を提出する必要があります。1つは居住国用で、もう1つはニューヨークでの収入用です。

別の例として、ニューヨークに家があり、フロリダに夏の家がある人を考えてみましょう。フロリダには所得税がないので、その人がフロリダの居住者として州税を申告することは理にかなっています。ただし、ニューヨークは、ニューヨークに「住居」がある人は誰でも潜在的な居住者であると見なし、彼らから所得税を請求しようとします。ニューヨークの居住を確実に逃れる唯一の方法は、ニューヨークで30日未満過ごすことです。

##非居住外国人

非居住外国人とは、季節労働者、訪問ビジネスマン、またはカナダやメキシコから国境を越えて通勤する人など、合法的な居住地を持たない、または米国に実質的な存在感を持たない外国人です。グリーンカードをお持ちでない場合、内国歳入庁は実質的なプレゼンステストに基づいて居住地を決定します。

米国に居住していない場合でも、フォーム1040-NRの米国非居住者ファイルに所得がある場合は、確定申告を行う必要があります。ほとんどの場合、これは居住者の納税者と同じ税率で課税されますが、固定、決定可能、年次、または定期的な所得の場合、通常の税率は30％です。

###実質的なプレゼンステスト

** "暦年の実質的なプレゼンステストに合格した場合、税務上の米国居住者と見なされます。このテストに合格するには、少なくとも次の期間、米国（US）に物理的に存在している必要があります。**

-今年の31日間、および

-現在の年とその直前の2年間を含む3年間の183日、カウント：現在の年に存在していたすべての日

-今年の前の最初の年にあなたがいた日の1/3、および

-今年の2年前にあなたがいた日の1/6。"

-内国歳入庁、「実質的なプレゼンステスト」。

##非居住者向けFAQ

###居住者と非居住者の意味は何ですか？

非居住者とは、特定の地域に居住していないが、その地域でビジネスまたはその他の利益を持っている人のことです。居住要件は、州および管轄によって異なります。

###非居住者のステータスを確認するにはどうすればよいですか？

特定の州の非居住者と見なされるかどうかを確認するには、州ごとの居住者規則をお読みください。

米国を訪れる外国人にとって、居住はもう少し複雑です。 IRSによると、永住許可（グリーンカード）を持っている場合、または「実質的な存在テスト」に合格した場合、あなたは居住者と見なされます。

実質的なプレゼンステストに合格したかどうかを判断するには、過去1年間に米国に物理的に滞在した日数に、昨年米国に滞在した日数の3分の1に加えて、その1年前の日。これら3つの数字の合計が183を超え、現在の暦年に31日間滞在していた場合、税務上の目的で米国の居住者と見なされます。

###非居住者は税金とはどういう意味ですか？

連邦税の場合、非居住者は通常、居住者と同じ規則に従ってプレーし、同じ控除とインセンティブを利用できます。

主な例外は、コミッション、配当、賞品などの固定収入、決定可能収入、年収、または定期収入です。この種の所得は、租税条約が締結されていない限り、一律30％で課税されます。

###非居住法人とは何ですか？

カナダでは、非居住法人とは、法的にカナダに居住しているとは見なされていないが、カナダで事業を行っている会社です。そのような会社は、カナダの収入がある場合、税を申告し続ける必要があります。非居住法人の規則は、カナダ政府の公式ウェブページに記載されています。

##結論

居住規則が特定の管轄区域におけるあなたの権利と義務にどのように影響するかを理解することが不可欠です。居住規則は、授業料の引き下げやその他の政府サービスに活用できますが、特に非居住者にとっては、税務上重大な影響を与える可能性があります。州の居住法をよく読むと、かなりの税法案をスキップするのに役立ちます。

##ハイライト

-多くの人々がいくつかの州に家を持っているので、州税は非居住者にとって複雑です。各州の居住要件を理解することが重要です。

-非居住者は公立学校でより高い授業料を支払うことができます。州によっては、居住地を確立するのに最大2年かかる場合があります。

-非居住者とは、ある管轄区域に居住しているが、別の管轄区域に関心を持っている人のことです。非居住者のステータスは、税金、政府給付、陪審義務、教育、投票、およびその他の政府機能の適格性を判断する上で重要になることがよくあります。

-非居住者のステータスは、管轄区域および問題の政府機能によって異なります。誰かが税務上の居住者と見なされる場合がありますが、投票目的では非居住者と見なされます。

-非居住者の外国人とは、季節限定の訪問者など、米国に実質的な存在感を持たない外国人のことです。非居住者が米国で収入を得ている場合でも、非居住者は税金を申告する必要があります