稼いだ収入

##収入とは何ですか？

稼得収入は、賃金、給与、ボーナス、コミッション、チップ、自営業からの純収入など、実行された仕事の支払いとして受け取ったお金です。また、長期的な障害、組合のストライキ給付、場合によっては、特定の繰延退職金の取り決めからの支払いも含まれる場合があります。

受動的所得とも呼ばれ、労働を通じて得られないお金である不労所得とは対照的です。

##収入を理解する

税務上、収入とは、雇用主またはあなた自身の事業のいずれかのために、あなたが行った仕事に対してあなたが受け取る収入のことです。

収入とは見なされない収入の例には、貧困家庭一時扶助プログラム（福祉と呼ばれることが多い）からの支払い、失業、労働者災害補償、社会保障などの政府の給付が含まれます。また、非繰延年金および退職金制度からの支払い、償還、キャピタルゲイン、銀行口座からの利息収入、株式配当、債券利息、賃貸物件から発生する受動的収入、および刑事施設で働く受給者に支払われる給与も除外されます。

所得と他の種類の所得の両方が一般的に課税されますが、パーセンテージが異なる場合もあります。 2021年と2022年の課税年度では、連邦政府の税は10％から37％の範囲の7つの別々の税率（または括弧）で収入を得ました。しきい値はインフレを説明するために毎年上昇する傾向があり、シングルファイラー、共同でファイリングする夫婦、および世帯主によって異なります。

1年以上保有されている資産（ポートフォリオ所得として分類される）の長期キャピタルゲインは、金額と納税者の申告状況に応じて0％、15％、および20％で課税されますが、短期キャピタル1年未満の保有資産をカバーするゲインは、納税者の所得と同じ税率で課税されます。

##特別な考慮事項

収入が稼得されているか未稼得であるかを判断し、フォーム1040またはその他の納税申告書の適切な行に報告することは比較的簡単です。ただし、一部の納税者にとっては、所得のその他の影響を検討する価値があります。

社会保障給付金を受け取っている場合、特定のしきい値を超える所得（またはその他の所得）を稼いだ場合は、それらの給付金の一部に所得税を支払う必要があります。その場合、所得と申告状況に応じて、給付の最大50％または85％が課税対象になります。これは、社会保障給付の受給資格を得た後も働き続けることを計画している人、または給付の申請を延期するかどうかを決定している人にとって重要な考慮事項になる可能性があります。

自営業の場合は、その年に予想される収入（およびその他の収入）を考慮し、その金額に基づいて四半期ごとに推定税を支払う必要があります。年間を通じて十分な税金を支払わなかった場合は、確定申告時にそれを補う必要があります。また、内国歳入庁（IRS）の罰則の対象となる場合があります。

収入を得たことは、退職者の社会保障給付に影響を与える可能性があります。

##勤労所得税額控除（EITC）

所得が比較的低く、他の資格を満たしている場合は、連邦所得税額控除（EICまたはEITC）の対象となる可能性があります。これにより、税額が減額されたり、払い戻しが行われたりする可能性があります。クレジットの資格を得るには、税金を支払う必要がない場合や、税金を申告する必要がない場合でも、確定申告を行う必要があります。

EITCは、低所得労働者の賃金を補い、社会保障税の影響を相殺し、人々を福祉から遠ざけるための仕事を奨励するための一種の「労働ボーナス計画」として考案されました。 ^^それは、雇用に対して人々に報酬を与えることを目的とした貧困対策税制上の優遇措置として引き続き見られています。

2021年の米国救助計画法の一環として、EITCの上限が一時的に子供がいない世帯の543ドルから2021年の1,502ドルに引き上げられることに注意してください。この法案は子供がいない世帯の適格性も拡大します。

これらの問題でいつものように、資格があるかどうかわからない場合、または特定の状況について質問がある場合は、IRSまたは独立した税務専門家にアドバイスを求めてください。

##ハイライト

-収入とは、仕事や自営業から得た収入のことです。

-収入には、賃金、給与、チップ、ボーナス、コミッションが含まれる場合があります。

-不労所得は、多くの場合、不労所得とは異なる方法で課税されます。

-投資および政府給付プログラムから得られた収入は、収入とは見なされません。

-低所得の雇用納税者は、勤労所得税額控除（EITC）の対象となる場合があります。

＃＃よくある質問

###不労所得の例は何ですか？

不労所得の例には、貯蓄からの利息、譲渡性預金（CD）、またはその他の銀行口座、債券利息、利息、キャピタルゲイン、株式からの配当が含まれます。退職金、社会保障給付、相続、贈与、福利厚生、賃貸収入、宝くじまたはギャンブルの賞金、および年金からの収入もすべて不労所得として分類されます。

###収入の一般的な例は何ですか？

内国歳入庁（IRS）によると、収入には、実行された仕事の支払いとして受け取ったお金のみが含まれます。収入には、賃金/給与、コミッション、ボーナス、および事業収入（自営業の場合は経費を差し引いたもの）のみが含まれます。

###収入と不労所得の違いは何ですか？

収入がどのように生成されるか（つまり、働くことによって得られるかどうか）の違いは別として、IRSは税務上の目的でそれぞれを異なる方法で扱う場合があります。税率は不労所得の源泉によって異なり、ほとんどの不労所得源は給与税の対象ではなく、社会保障やメディケアなどの雇用税の対象となるものはありません。さらに、不労所得は、 IRAなどの適格な退職金口座への拠出に使用することはできません。