登録退職貯蓄プラン（RRSP）控除

##登録退職貯蓄プラン（RRSP）控除とは何ですか？

登録退職貯蓄プラン控除額は、カナダの納税者が毎年貯蓄プランに拠出し、その年の課税所得から控除できる最大額です。

一般的に、その金額は、年次限度額まで、前年の納税者の所得の18％です。 2021年の課税年度の上限は27,830カナダドルで、2022年の上限は29,210カナダドルです。

個人の寄付限度額は、オンラインで入手できるフォームT1028に記入することで決定できます。

##RRSP控除を理解する

カナダの納税者は、銀行、信用組合、信託、保険会社などの金融機関を通じて、登録済みの退職貯蓄プランを設定できます。金融機関は、RRSPの種類と利用可能な投資について顧客にアドバイスします。

特に既婚者は決断を下す必要があります。カナダ政府のサイトによると、夫婦は、退職後の収入が両方のパートナー間で均等に分配されるようにするために、配偶者または内縁関係のパートナーRRSPを設定できます。

自主的なRRSPにより、投資家は自由に売買しながら、独自の投資選択を行うことができます。

高収入のパートナーが低収入のパートナーに貢献する場合、最大の利益が達成されます。その場合、寄稿者はその年の寄稿に対する税額控除の即時利益を得ることになります。しかし、退職時に低税率になる可能性が高い年金受給者は、収入を受け取り、それを報告します。

###その他の選択肢

自分の投資を担当したい場合は、自主的なRRSPを設定することをお勧めします。このタイプのプランでは、さまざまな投資を売買することにより、投資ポートフォリオを構築および管理できます。

一般に、RRSPアカウントに投資するお金とその投資の収益は、現金化するか、引き出しを行うか、プランから支払いを受け取るまで、税金が繰り延べられます。ほとんどの場合、それはあなたが引退した後でなければなりません。

###ロックインまたはロック解除

RRSPプランは、ロックインされている場合とされていない場合があります。

ロックインされた退職金口座、またはLIRAは、企業または政府の年金制度に似ています。雇用主のみが口座にお金を寄付することができます。退職前の引き出しは許可されておらず、退職後の引き出しは年金のように定期的な分割払いで支払われます。（一部の州では、困難な撤退が許可されています。）

ロック解除されたプランでは、いつでも引き出しが可能ですが、その課税年度に所得税を支払う必要があることに注意してください。

いずれの場合も、RRSPの貢献はRRSP発行者に直接行われます。

##ハイライト

-RRSP控除は、納税者が退職金口座に投資し、その年の所得税から控除できる最大額です。

-納税者は最大額より少ない額を寄付することができますが、最高の税額控除を利用することが彼らの最大の利益になります。

-通常、上限は前年の所得の18％であり、上限は毎年改訂されます。