Avdrag för registrerad pensionssparplan (RRSP).

Vad är ett RRSP-avdrag (Retirement Savings Plan)?

Avdrag för ett registrerat pensionssparplan är det högsta belopp som en kanadensisk skattebetalare årligen kan bidra med till en sparplan och dra av från det årets skattepliktiga inkomst.

I allmänhet är beloppet 18 % av den skattskyldiges förvärvsinkomst föregående år, upp till en årlig gräns. För skatteåret 2021 är den årliga gränsen 27 830 CAD och för 2022 är den 29 210 CAD.

En individs bidragsgräns kan bestämmas genom att fylla i blankett T1028, som är tillgänglig online.

Förstå RRSP-avdraget

Vem som helst kan bidra med mindre än det högsta tillåtna. Eftersom det är fråga om ett avdrag från den skattepliktiga inkomsten ligger det i den skattskyldiges bästa att spara maximalt för att minimera den inkomst som är föremål för personlig inkomstskatt.

En kanadensisk skattebetalare kan skapa en registrerad pensionssparplan genom en finansiell institution som en bank, kreditförening, trust eller försäkringsbolag. Finansinstitutet ger sina kunder råd om vilka typer av RRSP:er och de investeringar som finns tillgängliga.

Särskilt gifta människor har beslut att fatta. En kanadensisk regeringswebbplats noterar att par kan skapa en RRSP för make eller sambo för att säkerställa att deras pensionsinkomst är jämnt fördelad mellan båda partnerna.

En självstyrd RRSP tillåter en investerare att göra sina egna investeringsval, köpa och sälja efter behag.

Störst nytta uppnås om partnern med högre inkomst bidrar till den med lägre inkomster. I så fall får bidragsgivaren omedelbar nytta av skatteavdraget för det årets bidrag. Men livräntetagaren, som sannolikt kommer att hamna i en lägre skatteklass under pensioneringen, kommer att få inkomsten och redovisa den.

Andra val

Om du föredrar att ta hand om dina egna investeringar, kanske du vill skapa en självstyrd RRSP. Denna typ av plan låter dig bygga och hantera din investeringsportfölj genom att köpa och sälja olika investeringar.

I allmänhet är pengarna du investerar i ditt RRSP-konto och avkastningen på den investeringen uppskjuten med skatt tills du växlar in dem, gör ett uttag eller får en betalning från planen. I de flesta fall bör det vara efter att du går i pension.

Låst in eller olåst

RRSP-planer kan antingen vara inlåsta eller inte inlåsta.

Det inlåsta pensionskontot,. eller LIRA, liknar en företags- eller statlig pensionsplan. Endast arbetsgivaren får skjuta in pengar till kontot. Uttag före pensionering är inte tillåtna, och uttag efter pensionering betalas i regelbundna avbetalningar, som en livränta. (Vissa provinser tillåter vissa svårigheter.)

En olåst plan tillåter uttag när som helst, med förbehållet att du är skyldig inkomstskatt under det skatteåret.

I alla fall görs RRSP-bidrag direkt till RRSP-utgivaren.

##Höjdpunkter

– Ett RRSP-avdrag är det högsta belopp som en skattskyldig kan placera på ett pensionskonto och dra av från det årets inkomstskatt.

– Skattebetalarna kan bidra med mindre än det maximala, men det ligger i deras intresse att dra nytta av det högsta skatteavdraget.

– Generellt sett är maxvärdet 18 % av föregående års arbetsinkomst, med ett tak som revideras årligen.