Dedução do Plano de Poupança para Aposentadoria Registrado (RRSP)

O que é uma Dedução de Plano de Poupança para Aposentadoria Registrado (RRSP)?

Uma Dedução do Plano de Poupança para Aposentadoria Registrada é o valor máximo que um contribuinte canadense pode contribuir anualmente para um plano de poupança e deduzir da renda tributável daquele ano .

Geralmente, o valor é de 18% da renda auferida pelo contribuinte no ano anterior, até um limite anual. Para o ano fiscal de 2021, o limite anual é de C$ 27.830 e para 2022 é de C$ 29.210.

O limite de contribuição de um indivíduo pode ser determinado preenchendo o Formulário T1028, que está disponível online.

Entendendo a Dedução RRSP

Qualquer pessoa pode contribuir com menos do que o máximo permitido. Tratando-se de uma dedução ao rendimento tributável, é do interesse do contribuinte poupar o máximo para minimizar o montante dos rendimentos sujeitos ao imposto sobre o rendimento das pessoas singulares.

Um contribuinte canadense pode configurar um plano de poupança para aposentadoria registrado por meio de uma instituição financeira, como um banco, cooperativa de crédito, trust ou companhia de seguros. A instituição financeira orienta seus clientes sobre os tipos de RRSPs e os investimentos disponíveis.

As pessoas casadas, em particular, têm decisões a tomar. Um site do governo canadense observa que os casais podem estabelecer um RRSP conjugal ou de união estável para garantir que sua renda de aposentadoria seja dividida igualmente entre os dois parceiros.

Um RRSP autodirigido permite que um investidor faça suas próprias escolhas de investimento, comprando e vendendo à vontade.

O maior benefício é alcançado se o parceiro de renda mais alta contribuir para o parceiro de renda mais baixa. Nesse caso, o contribuinte obterá o benefício imediato da dedução fiscal das contribuições daquele ano. Mas o pensionista, que provavelmente estará em uma faixa de imposto mais baixa durante a aposentadoria, receberá a renda e a informará.

Outras opções

Se preferir assumir o controle de seus próprios investimentos, você pode configurar um RRSP autodirecionado. Esse tipo de plano permite que você construa e gerencie sua carteira de investimentos comprando e vendendo diversos investimentos.

Geralmente, o dinheiro que você investe em sua conta RRSP e os retornos desse investimento são diferidos até que você o desconte, faça uma retirada ou receba um pagamento do plano. Na maioria dos casos, isso deve ser depois de se aposentar.

Bloqueado ou desbloqueado

Os planos RRSP podem ser bloqueados ou não bloqueados.

A conta de aposentadoria bloqueada,. ou LIRA, é semelhante a um plano de pensão da empresa ou do governo. Somente o empregador pode contribuir com dinheiro para a conta. Saques antes da aposentadoria não são permitidos, e saques após a aposentadoria são pagos em parcelas regulares, como uma anuidade. (Algumas províncias permitem algumas retiradas de dificuldades.)

Um plano desbloqueado permite saques a qualquer momento, com a ressalva de que você deverá pagar o imposto de renda naquele ano fiscal.

Em qualquer caso, as contribuições do RRSP são feitas diretamente ao emissor do RRSP.

Destaques

• A dedução do RRSP é o valor máximo que um contribuinte pode investir em uma conta de aposentadoria e deduzir do imposto de renda daquele ano.

• Os contribuintes podem contribuir com menos do que o máximo, mas é do seu interesse aproveitar o maior incentivo fiscal.

• Geralmente, o máximo é de 18% dos rendimentos auferidos do ano anterior, com um teto que é revisto anualmente.