Deducción del Plan de Ahorro para la Jubilación Registrado (RRSP)
驴Qu茅 es una deducci贸n del Plan de Ahorro para la Jubilaci贸n Registrado (RRSP)?
Una deducci贸n del plan de ahorro para la jubilaci贸n registrado es la cantidad m谩xima que un contribuyente canadiense puede contribuir anualmente a un plan de ahorro y deducir de los ingresos imponibles de ese a帽o.
Generalmente, el monto es el 18% de los ingresos del trabajo del contribuyente del a帽o anterior, hasta un l铆mite anual. Para el a帽o gravable 2021 el l铆mite anual es de C$27,830 y para el 2022 es de C$29,210.
El l铆mite de contribuci贸n de una persona se puede determinar completando el Formulario T1028, que est谩 disponible en l铆nea.
Comprender la deducci贸n de RRSP
Cualquiera puede contribuir menos del m谩ximo permitido. Al tratarse de una deducci贸n de la renta imponible, conviene al contribuyente ahorrar el m谩ximo para minimizar el importe de la renta sujeta al IRPF.
Un contribuyente canadiense puede establecer un plan de ahorro para la jubilaci贸n registrado a trav茅s de una instituci贸n financiera como un banco, cooperativa de cr茅dito, fideicomiso o compa帽铆a de seguros. La entidad financiera asesora a sus clientes sobre los tipos de RRSP y las inversiones disponibles.
Las personas casadas, en particular, tienen que tomar decisiones. Un sitio del gobierno canadiense se帽ala que las parejas pueden establecer un RRSP conyugal o de uni贸n libre para garantizar que sus ingresos de jubilaci贸n se dividan equitativamente entre ambos miembros de la pareja.
Un RRSP autodirigido permite que un inversionista tome sus propias decisiones de inversi贸n, comprando y vendiendo a voluntad.
El mayor beneficio se logra si el socio de mayores ingresos aporta por el socio de menores ingresos. En ese caso, el contribuyente obtendr谩 el beneficio inmediato de la deducci贸n fiscal por las contribuciones de ese a帽o. Pero el pensionado, que probablemente se encuentre en una categor铆a impositiva m谩s baja durante la jubilaci贸n, recibir谩 los ingresos y los informar谩.
Otras opciones
Si prefiere hacerse cargo de sus propias inversiones, puede configurar un RRSP autodirigido. Este tipo de plan le permite construir y administrar su cartera de inversiones comprando y vendiendo varias inversiones.
Por lo general, el dinero que invierte en su cuenta RRSP y los rendimientos de esa inversi贸n tienen impuestos diferidos hasta que lo cobra, realiza un retiro o recibe un pago del plan. En la mayor铆a de los casos, eso deber铆a ser despu茅s de jubilarse.
bloqueado o desbloqueado
Los planes RRSP pueden estar bloqueados o no bloqueados.
La cuenta de jubilaci贸n bloqueada,. o LIRA, es similar a un plan de pensiones de una empresa o del gobierno. S贸lo el empleador puede aportar dinero a la cuenta. Los retiros antes de la jubilaci贸n no est谩n permitidos y los retiros despu茅s de la jubilaci贸n se pagan en cuotas peri贸dicas, como una anualidad. (Algunas provincias permiten algunos retiros por dificultades).
Un plan desbloqueado permite retiros en cualquier momento, con la salvedad de que deber谩 pagar impuestos sobre la renta en ese a帽o fiscal.
En cualquier caso, las aportaciones de RRSP se realizan directamente al emisor de RRSP.
Reflejos
Una deducci贸n RRSP es la cantidad m谩xima que un contribuyente puede invertir en una cuenta de retiro y deducir del impuesto sobre la renta de ese a帽o.
Los contribuyentes pueden contribuir menos del m谩ximo, pero lo mejor para ellos es aprovechar la desgravaci贸n fiscal m谩s alta.
Con car谩cter general, el m谩ximo es el 18% de los rendimientos del trabajo del a帽o anterior, con un tope que se revisa anualmente.
