خصم خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP)
ما هي خصم خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP)؟
خصم خطة مدخرات التقاعد المسجلة هو الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن يساهم به دافع الضرائب الكندي سنويًا في خطة الادخار وخصم من الدخل الخاضع للضريبة لذلك العام.
بشكل عام ، المبلغ هو 18٪ من الدخل المكتسب للمكلف عن العام السابق ، بحد أقصى سنوي. بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، يبلغ الحد السنوي 27،830 دولارًا كنديًا ، وبالنسبة لعام 2022 ، يبلغ 29،210 دولارًا كنديًا.
يمكن تحديد حد مساهمة الفرد عن طريق ملء نموذج T1028 المتاح عبر الإنترنت.
فهم خصم RRSP
يمكن لأي شخص أن يساهم بأقل من الحد الأقصى المسموح به. نظرًا لأن هذا خصم من الدخل الخاضع للضريبة ، فمن مصلحة دافع الضرائب توفير الحد الأقصى لتقليل مقدار الدخل الخاضع لضريبة الدخل الشخصي.
يمكن لدافع الضرائب الكندي إعداد خطة مدخرات تقاعد مسجلة من خلال مؤسسة مالية مثل البنك أو الاتحاد الائتماني أو الائتمان أو شركة التأمين. تقدم المؤسسة المالية المشورة لعملائها بشأن أنواع RRSPs والاستثمارات المتاحة.
المتزوجون ، على وجه الخصوص ، لديهم قرارات يتعين عليهم اتخاذها. يشير موقع حكومي كندي إلى أنه يمكن للأزواج إنشاء RRSP للزوج أو القانون العام من أجل ضمان تقسيم دخلهم التقاعدي بالتساوي بين كلا الشريكين.
يسمح RRSP الموجه ذاتيًا للمستثمر باتخاذ خيارات الاستثمار الخاصة به ، والشراء والبيع حسب الرغبة.
يتم تحقيق أكبر فائدة إذا ساهم الشريك ذو الدخل المرتفع للشريك ذو الدخل المنخفض. في هذه الحالة ، يحصل المشترك على منفعة فورية من خصم الضريبة عن اشتراكات تلك السنة. لكن صاحب السنوى ، الذي من المحتمل أن يكون في شريحة ضريبية أقل أثناء التقاعد ، سيتلقى الدخل ويبلغ عنه.
اختيارات أخرى
إذا كنت تفضل تولي استثماراتك الخاصة ، فقد ترغب في إعداد RRSP ذاتية التوجيه. يسمح لك هذا النوع من الخطط ببناء وإدارة محفظتك الاستثمارية عن طريق شراء وبيع استثمارات متنوعة.
بشكل عام ، الأموال التي تستثمرها في حساب RRSP الخاص بك والعائدات على هذا الاستثمار مؤجلة للضرائب حتى تقوم بصرفها ، أو تقوم بسحبها ، أو تتلقى دفعة من الخطة. في معظم الحالات ، يجب أن يكون ذلك بعد التقاعد.
مغلق أو مفتوح
قد تكون خطط RRSP إما مقفلة أو غير مقفلة.
حساب التقاعد المغلق ، أو LIRA ، مشابه لخطة التقاعد الحكومية أو الشركة. يجوز لصاحب العمل فقط المساهمة بالمال في الحساب. السحب قبل التقاعد غير مسموح به ، والمسحوبات بعد التقاعد تدفع على أقساط منتظمة ، مثل الأقساط السنوية. (تسمح بعض المقاطعات ببعض الانسحابات الصعبة).
تسمح الخطة غير المؤمنة بعمليات السحب في أي وقت ، مع التنبيه إلى أنك ستدين بضرائب الدخل في تلك السنة الضريبية.
في أي حال ، يتم تقديم مساهمات RRSP مباشرة إلى جهة الإصدار RRSP.
يسلط الضوء
خصم RRSP هو الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن لدافع الضرائب استثماره في حساب التقاعد وخصمه من ضريبة الدخل لتلك السنة.
يمكن لدافعي الضرائب المساهمة بأقل من الحد الأقصى ، ولكن من مصلحتهم الاستفادة من أعلى تخفيض ضريبي.
بشكل عام ، الحد الأقصى هو 18٪ من الدخل المكتسب للعام السابق ، مع سقف يتم تعديله سنويًا.
