납세의무

납세의무가 무엇인가요?

납세 의무는 개인 및 조직이 주어진 기간 동안 연방, 주 및 지방 정부에 지불해야 하는 세금의 총액입니다 . 기업의 경우 세금 부채는 대차 대조표에 기록되고 1년 이내에 지불되는 단기 부채 입니다. 개인의 경우 세금 부채는 급여 또는 급여에서 원천 징수하거나 현금으로 지불됩니다.

더 깊은 정의

개인과 조직은 소득 창출, 판매, 급여 지급과 같은 과세 대상이 될 때마다 납세 의무를 지게 됩니다. 각 과세 대상 이벤트는 총액의 백분율로 계산된 특정 금액의 세금 부채를 생성합니다.

근로 소득과 급여는 세금 부채를 발생시킵니다. 고용주는 개인 납세자의 부채를 충당하기 위해 임금과 급여의 일부를 원천 징수합니다. 금액이 해당 연도에 대한 납세자의 총 세액보다 적은 경우 미지급 차액은 개인이 지불해야 합니다. 납세자의 총 납세 의무를 초과하는 경우 차액은 세금 환급 입니다.

일부 납세자는 이중 과세를 받습니다. 사업주와 사업체가 별도의 법인인 경우 사업체의 소득이 과세되고 소유자의 개인 소득도 과세됩니다. 개인 소유, 파트너십 및 LLC는 이중 과세되지 않습니다.

판매세는 또 다른 형태의 납세 의무입니다. 기업이 제품을 판매할 때 대부분의 주 및 지방 정부는 총 판매액의 일정 비율로 판매세를 부과합니다. 이 금액은 고객에게 청구된 총액에 포함됩니다. 기업은 판매세를 월별 또는 분기별로 당국에 납부합니다.

회사 급여에는 세금 부채가 발생합니다. 기업은 직원 급여에서 소득세와 사회보장세 및 메디케어 세금을 원천징수해야 합니다.

공제,. 면제 및 세금 공제 를 청구하여 총 세금 부채를 줄일 수 있습니다 . 많은 개인이 표준 공제를 청구하지만 개인 및 사업 비용이 충분하다면 항목별로 공제할 수 있습니다.

납세의무 예시

근로 소득에 대한 세금은 가장 일반적인 유형의 납세 의무입니다. Franz는 IRS(국세청)에 W-2 양식으로 보고된 총 소득 $50,000를 받습니다. 20%의 연방 세율에서 Franz의 급여에 대한 소득세 부채는 $10,000입니다.

그의 W-4 신고서에서 Franz의 고용주는 연방세에서 $8,000를 원천징수했으며 Franz는 해당 연도에 $1,000 세금을 납부했습니다. 그가 Form 1040 개인 세금 보고서를 제출할 때 지불해야 할 나머지 세금은 $1,000입니다. 또는 Franz의 고용주가 $5,000만 원천징수하고 추가 지불을 하지 않은 경우 Franz는 이제 IRS $5,000를 빚지고 있습니다.

##하이라이트

• 세금 부채는 개인, 법인 또는 기타 법인이 국세청(IRS)과 같은 과세 당국에 빚진 세금 부채의 총액입니다.

• 소득세, 판매세, 양도소득세는 모두 조세부채입니다.

• 개인과 기업 모두 공제, 면제 및 세액 공제를 청구하여 조세 채무를 낮출 수 있습니다.

• 세금은 연방, 주 및 지방 정부를 포함한 다양한 과세 당국에서 부과하며, 이 기금을 사용하여 도로 수리 및 국가 방어와 같은 서비스 비용을 지불합니다.