Zobowiązanie podatkowe

Co to jest zobowiązanie podatkowe?

Zobowiązanie podatkowe to całkowita kwota podatku należnego w danym okresie od osób fizycznych i organizacji władzom federalnym, stanowym i lokalnym. W przypadku przedsiębiorstw zobowiązania podatkowe to zobowiązania krótkoterminowe ewidencjonowane w bilansie i płacone w ciągu roku. W przypadku osób fizycznych zobowiązania podatkowe są pokrywane z potrąceń z wynagrodzeń lub są wypłacane z własnej kieszeni.

Głębsza definicja

Osoby fizyczne i organizacje naliczają zobowiązania podatkowe z każdym zdarzeniem podatkowym, takim jak uzyskiwanie dochodu, dokonywanie sprzedaży i wystawianie listy płac. Każde zdarzenie podatkowe generuje określoną kwotę zobowiązania podatkowego, obliczoną jako procent całości.

Zarobione pensje i pensje generują zobowiązania podatkowe. Pracodawcy potrącają część wynagrodzeń na pokrycie zobowiązań poszczególnych podatników. Jeżeli kwota jest mniejsza niż całkowite zobowiązanie podatkowe podatnika za dany rok, niezapłacona różnica musi zostać zapłacona przez osobę fizyczną; jeśli przekracza całkowite zobowiązanie podatkowe podatnika, różnica stanowi zwrot podatku.

Niektórzy podatnicy ponoszą podwójne opodatkowanie. Gdy właściciel firmy i jej firma są odrębnymi podmiotami prawnymi, dochód firmy jest opodatkowany, a dochód osobisty właściciela również podlega opodatkowaniu. Firmy jednoosobowe, spółki osobowe i LLC nie są podwójnie opodatkowane.

Podatek od sprzedaży to kolejna forma zobowiązania podatkowego. Gdy firma sprzedaje produkt, większość władz stanowych i lokalnych pobiera podatek od sprzedaży jako procent całkowitej sprzedaży. Kwota ta jest uwzględniona w sumie pobieranej od klientów. Firmy płacą podatki od sprzedaży władzom co miesiąc lub co kwartał.

Płace firmy wiążą się z zobowiązaniami podatkowymi. Firmy są zobowiązane do potrącania podatków dochodowych od wynagrodzeń swoich pracowników, a także podatków na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne.

Osoby fizyczne i firmy mogą zmniejszyć swoje całkowite zobowiązania podatkowe, ubiegając się o odliczenia,. zwolnienia i ulgi podatkowe. Wiele osób ubiega się o standardowe odliczenia, chociaż przy wystarczających kosztach osobistych i biznesowych mogą wyszczególnić odliczenia.

Przykład zobowiązania podatkowego

Najczęstszym rodzajem zobowiązania podatkowego są podatki od dochodów z pracy. Franz zarabia 50 000 USD dochodu brutto, zgłoszonego na formularzu W-2 do Internal Revenue Service (IRS). Przy federalnej stawce podatku 20%, zobowiązanie podatkowe dotyczące wynagrodzenia Franza wynosi 10 000 USD.

W swoim zgłoszeniu W-4 pracodawca Franza potrącił 8 000 USD podatku federalnego, a Franz zapłacił 1000 USD podatku w ciągu roku. Po złożeniu indywidualnego zeznania podatkowego na formularzu 1040 pozostała należna płatność podatkowa wynosi 1000 USD. alternatywnie, jeśli pracodawca Franza zatrzymał tylko 5000 dolarów, a on nie dokonał żadnych dodatkowych płatności, Franz jest teraz winien IRS 5000 dolarów.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Zobowiązanie podatkowe to całkowita kwota zadłużenia podatkowego osoby fizycznej, korporacji lub innego podmiotu wobec organu podatkowego, takiego jak Internal Revenue Service (IRS).

• Podatek dochodowy, podatek obrotowy i podatek od zysków kapitałowych to wszystkie formy zobowiązań podatkowych.

• Zarówno osoby fizyczne, jak i firmy mogą obniżyć swoje zobowiązania podatkowe, ubiegając się o odliczenia, zwolnienia i ulgi podatkowe.

• Podatki nakładane są przez różne organy podatkowe, w tym rządy federalne, stanowe i lokalne, które przeznaczają środki na opłacenie usług, takich jak naprawa dróg i obrona kraju.