应纳税额

什么是纳税义务？

纳税义务是个人和组织在给定时期内对联邦、州和地方政府所欠的税款总额。对于企业而言，税收负债是记录在资产负债表上并在一年内支付的短期负债。对于个人而言，纳税义务由工资或薪金的预扣税款支付，或者是自掏腰包支付。

更深层次的定义

个人和组织在每个应税事件中产生纳税义务，例如赚取收入、进行销售和发放工资单。每个应税事件都会产生特定金额的应纳税额，按总额的百分比计算。

赚取的工资和薪水会产生纳税义务。雇主扣留部分工资和薪金以支付个人纳税人的责任。如果金额小于纳税人当年的应纳税额总额，未缴差额必须由个人承担；如果超过纳税人的总纳税义务，差额即为退税。

一些纳税人承担双重征税。当企业主和她的企业是独立的法人实体时，企业的收入要纳税，所有者的个人收入也要纳税。独资企业、合伙企业和有限责任公司没有双重征税。

营业税是另一种形式的纳税义务。当企业销售产品时，大多数州和地方政府按总销售额的百分比收取销售税。此金额包含在向客户收取的总费用中。企业按月或按季度向当局缴纳销售税。

公司工资产生税务负债。企业必须从员工工资中预扣所得税，以及社会保障税和医疗保险税。

减免、免税和税收抵免来减少他们的总纳税义务。许多人要求标准扣除，尽管有足够的个人和业务费用，他们可以逐项扣除。

纳税义务示例

对所得收入征税是最常见的纳税义务类型。 Franz 的总收入为 50,000 美元，以 W-2 表格向美国国税局 (IRS) 报告。以 20% 的联邦税率计算，Franz 工资的所得税负债为 10,000 美元。

在提交 W-4 申请时，Franz 的雇主预扣了 8,000 美元的联邦税，而 Franz 在这一年缴纳了 1,000 美元的税款。当他提交 1040 表格个人纳税申报表时，剩余的应付税款为 1,000 美元。或者，如果弗朗茨的雇主只扣留了 5,000 美元并且他没有支付额外的款项，那么弗朗茨现在欠国税局 5,000 美元。

＃＃ 强调

• 纳税义务是个人、公司或其他实体欠美国国税局 (IRS) 等税务机关的税收债务总额。

• 所得税、销售税和资本利得税都是纳税义务的形式。

• 个人和企业都可以通过申请减免、免税和税收抵免来降低他们的纳税义务。

• 税收由各种税收当局征收，包括联邦、州和地方政府，它们使用这些资金来支付维修道路和保卫国家等服务。