세금 공제

세금 공제란 무엇입니까?

세금 공제는 연방 및 주 정부가 과세하는 소득 금액을 줄입니다. 모든 연방 소득세 납세자는 표준 공제를 선택하거나 공제 범위를 항목화 하여 과세 소득 을 낮출 권리 가 있습니다.

더 깊은 정의

세금 공제는 세금 면제와 관련이 있지만 별개입니다. 세금 공제는 과세 대상 소득 중 일정 조건이 충족되면 과세에서 제외될 수 있는 부분이고, 면세는 애초에 과세 대상이 아닌 소득을 구성합니다. 한편, 세액공제는 과세소득과 무관하게 납부해야 할 세액을 줄이기 위해 적용됩니다.

표준 공제와 항목별 공제는 모두 조정 총 소득 ( AGI )을 낮추고 납부해야 할 세금을 줄여주지만 어느 것을 사용할지는 납세자의 특정 상황에 따라 다릅니다.

표준 공제는 단일 고정 공제인 반면 항목별 공제는 표준 공제보다 더 많은 금액을 합산할 수 있는 다양한 비용으로 구성됩니다. 미혼자와 기혼자가 별도로 신고하는 경우 표준 공제액은 2017년 과세 연도에 $6,350입니다. 부부가 공동으로 신고하는 경우 표준 공제액은 $12,700입니다. 65세 이상이거나 맹인인 경우 표준 공제액이 증가합니다.

소득세, 재산세, 판매세를 포함한 주세 및 지방세(SALT)는 항목별로 공제할 수 있습니다. 납세자의 약 3분의 1이 연방 세금 신고서에 공제 항목을 지정하고 거의 모든 항목 작성자가 납부한 지방세 및 주세에 대해 공제를 청구합니다.

항목별 공제는 납세자가 보험에 들지 않거나 환급되지 않은 의료 또는 치과 비용에 직면하는 경우 좋은 선택입니다. 2017년 과세연도의 경우 의료비는 AGI의 10%를 초과해야 공제 항목화될 수 있으며, 그 이후에도 10% 임계값을 초과하는 금액만 소득에서 공제될 수 있습니다.

기타 주요 항목별 공제에는 상환되지 않은 사업 비용이 포함됩니다. 상당한 자선 기부금; 큰 재산 또는 판매세; 및 무보험 사상자 또는 도난 손실. 의료비와 마찬가지로 환급되지 않은 손실은 공제 자격을 얻기 위해 AGI의 10%를 초과해야 합니다. 기타 비용 및 기타 공제액은 자격 요건에 따라 항목별로 사용할 수 있습니다.

더 깊은 정의

Gordon은 형사 변호인으로서 상당한 돈을 벌기 때문에 표준 공제는 그가 사용할 수 있는 잠재적인 항목별 공제의 긴 목록에 비해 너무 적습니다. 그는 자신의 작은 로펌을 소유하고 있기 때문에 상환되지 않은 사업 비용 목록이 많습니다. 또한 허리케인이 플로리다 휴가용 주택의 지붕을 찢었고 보험은 교체 비용의 일부만 보상할 것입니다. 게다가, 그는 세 명의 전처에게 막대한 위자료를 지불하는데, 그 중 많은 부분이 공제될 수 있습니다.

##하이라이트

• TCJA는 또한 모기지 이자 공제를 포함하여 많은 항목별 공제를 제거하거나 제한했습니다.

• TCJA(Tax Cuts and Jobs Act)는 표준 공제를 거의 두 배로 늘리고 여러 세금 공제를 개선했습니다.

• 공제 항목을 항목화하는 경우 지출을 입증할 수 있도록 영수증을 보관하십시오.

• 과세 대상 소득에서 세금 공제액을 차감하여 납부해야 할 세액을 줄입니다.

• 표준 공제를 선택하거나 양식 1040 또는 1040-SR의 스케줄 A에 따라 공제를 항목화할 수 있습니다.

##자주하는 질문

받을 수 있는 최대 세금 환급액은 얼마입니까?

최대값은 없습니다. 그러나 National Taxpayer Advocate(IRS 내 독립 조직)에 따르면 2020년 세금 보고 시즌에 개인의 평균 환급액은 2,827달러였습니다.

세금 공제를 최대화하려면 어떻게 해야 합니까?

항목별 또는 표준 공제를 사용하든 IRA 또는 401(k)와 같은 전통적인(Roth가 아닌) 퇴직 계좌에 최대 허용 금액을 기여하는 데 도움이 됩니다. 그렇게 하면 해당 연도의 세금을 줄이는 동시에 은퇴 저축에 추가할 수 있습니다. 모기지 이자, 학자금 대출 이자, 의료비 및 기타 공제 가능한 비용이 많으면 총액이 표준 공제를 초과할 수 있습니다. 이 경우 양식 1040 또는 1040-SR의 스케줄 A를 항목화하여 공제를 최대화할 수 있습니다.

2021년 세금에 대해 무엇을 상쇄할 수 있습니까?

세금 공제액을 낮추는 데 도움이 되는 수십 가지 세금 공제 및 공제가 있습니다. 더 일반적인 공제에는 모기지 이자, 퇴직 플랜 기부금, HSA 기부금, 학자금 대출 이자, 자선 기부금, 의료 및 치과 비용, 도박 손실, 주 및 지방 세금이 포함됩니다. 공통 공제에는 자녀 세금 공제, 근로 소득이 포함됩니다. 세금 공제, 아동 및 피부양자 보호 공제, 보호자 공제, 해외 세금 공제, 미국 기회 공제, 평생 학습 공제 및 프리미엄 세금 공제.