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세금 공제

세금 공제

์„ธ๊ธˆ ๊ณต์ œ๋ž€ ๋ฌด์—‡์ž…๋‹ˆ๊นŒ?

์„ธ๊ธˆ ๊ณต์ œ๋Š” ์—ฐ๋ฐฉ ๋ฐ ์ฃผ ์ •๋ถ€๊ฐ€ ๊ณผ์„ธํ•˜๋Š” ์†Œ๋“ ๊ธˆ์•ก์„ ์ค„์ž…๋‹ˆ๋‹ค. ๋ชจ๋“  ์—ฐ๋ฐฉ ์†Œ๋“์„ธ ๋‚ฉ์„ธ์ž๋Š” ํ‘œ์ค€ ๊ณต์ œ๋ฅผ ์„ ํƒํ•˜๊ฑฐ๋‚˜ ๊ณต์ œ ๋ฒ”์œ„๋ฅผ ํ•ญ๋ชฉํ™” ํ•˜์—ฌ ๊ณผ์„ธ ์†Œ๋“ ์„ ๋‚ฎ์ถœ ๊ถŒ๋ฆฌ ๊ฐ€ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค.

๋” ๊นŠ์€ ์ •์˜

์„ธ๊ธˆ ๊ณต์ œ๋Š” ์„ธ๊ธˆ ๋ฉด์ œ์™€ ๊ด€๋ จ์ด ์žˆ์ง€๋งŒ ๋ณ„๊ฐœ์ž…๋‹ˆ๋‹ค. ์„ธ๊ธˆ ๊ณต์ œ๋Š” ๊ณผ์„ธ ๋Œ€์ƒ ์†Œ๋“ ์ค‘ ์ผ์ • ์กฐ๊ฑด์ด ์ถฉ์กฑ๋˜๋ฉด ๊ณผ์„ธ์—์„œ ์ œ์™ธ๋  ์ˆ˜ ์žˆ๋Š” ๋ถ€๋ถ„์ด๊ณ , ๋ฉด์„ธ๋Š” ์• ์ดˆ์— ๊ณผ์„ธ ๋Œ€์ƒ์ด ์•„๋‹Œ ์†Œ๋“์„ ๊ตฌ์„ฑํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ํ•œํŽธ, ์„ธ์•ก๊ณต์ œ๋Š” ๊ณผ์„ธ์†Œ๋“๊ณผ ๋ฌด๊ด€ํ•˜๊ฒŒ ๋‚ฉ๋ถ€ํ•ด์•ผ ํ•  ์„ธ์•ก์„ ์ค„์ด๊ธฐ ์œ„ํ•ด ์ ์šฉ๋ฉ๋‹ˆ๋‹ค.

ํ‘œ์ค€ ๊ณต์ œ์™€ ํ•ญ๋ชฉ๋ณ„ ๊ณต์ œ๋Š” ๋ชจ๋‘ ์กฐ์ • ์ด ์†Œ๋“ ( AGI )์„ ๋‚ฎ์ถ”๊ณ  ๋‚ฉ๋ถ€ํ•ด์•ผ ํ•  ์„ธ๊ธˆ์„ ์ค„์—ฌ์ฃผ์ง€๋งŒ ์–ด๋Š ๊ฒƒ์„ ์‚ฌ์šฉํ• ์ง€๋Š” ๋‚ฉ์„ธ์ž์˜ ํŠน์ • ์ƒํ™ฉ์— ๋”ฐ๋ผ ๋‹ค๋ฆ…๋‹ˆ๋‹ค.

ํ‘œ์ค€ ๊ณต์ œ๋Š” ๋‹จ์ผ ๊ณ ์ • ๊ณต์ œ์ธ ๋ฐ˜๋ฉด ํ•ญ๋ชฉ๋ณ„ ๊ณต์ œ๋Š” ํ‘œ์ค€ ๊ณต์ œ๋ณด๋‹ค ๋” ๋งŽ์€ ๊ธˆ์•ก์„ ํ•ฉ์‚ฐํ•  ์ˆ˜ ์žˆ๋Š” ๋‹ค์–‘ํ•œ ๋น„์šฉ์œผ๋กœ ๊ตฌ์„ฑ๋ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ๋ฏธํ˜ผ์ž์™€ ๊ธฐํ˜ผ์ž๊ฐ€ ๋ณ„๋„๋กœ ์‹ ๊ณ ํ•˜๋Š” ๊ฒฝ์šฐ ํ‘œ์ค€ ๊ณต์ œ์•ก์€ 2017๋…„ ๊ณผ์„ธ ์—ฐ๋„์— $6,350์ž…๋‹ˆ๋‹ค. ๋ถ€๋ถ€๊ฐ€ ๊ณต๋™์œผ๋กœ ์‹ ๊ณ ํ•˜๋Š” ๊ฒฝ์šฐ ํ‘œ์ค€ ๊ณต์ œ์•ก์€ $12,700์ž…๋‹ˆ๋‹ค. 65์„ธ ์ด์ƒ์ด๊ฑฐ๋‚˜ ๋งน์ธ์ธ ๊ฒฝ์šฐ ํ‘œ์ค€ ๊ณต์ œ์•ก์ด ์ฆ๊ฐ€ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค.

์†Œ๋“์„ธ, ์žฌ์‚ฐ์„ธ, ํŒ๋งค์„ธ๋ฅผ ํฌํ•จํ•œ ์ฃผ์„ธ ๋ฐ ์ง€๋ฐฉ์„ธ(SALT)๋Š” ํ•ญ๋ชฉ๋ณ„๋กœ ๊ณต์ œํ•  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ๋‚ฉ์„ธ์ž์˜ ์•ฝ 3๋ถ„์˜ 1์ด ์—ฐ๋ฐฉ ์„ธ๊ธˆ ์‹ ๊ณ ์„œ์— ๊ณต์ œ ํ•ญ๋ชฉ์„ ์ง€์ •ํ•˜๊ณ  ๊ฑฐ์˜ ๋ชจ๋“  ํ•ญ๋ชฉ ์ž‘์„ฑ์ž๊ฐ€ ๋‚ฉ๋ถ€ํ•œ ์ง€๋ฐฉ์„ธ ๋ฐ ์ฃผ์„ธ์— ๋Œ€ํ•ด ๊ณต์ œ๋ฅผ ์ฒญ๊ตฌํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค.

ํ•ญ๋ชฉ๋ณ„ ๊ณต์ œ๋Š” ๋‚ฉ์„ธ์ž๊ฐ€ ๋ณดํ—˜์— ๋“ค์ง€ ์•Š๊ฑฐ๋‚˜ ํ™˜๊ธ‰๋˜์ง€ ์•Š์€ ์˜๋ฃŒ ๋˜๋Š” ์น˜๊ณผ ๋น„์šฉ์— ์ง๋ฉดํ•˜๋Š” ๊ฒฝ์šฐ ์ข‹์€ ์„ ํƒ์ž…๋‹ˆ๋‹ค. 2017๋…„ ๊ณผ์„ธ์—ฐ๋„์˜ ๊ฒฝ์šฐ ์˜๋ฃŒ๋น„๋Š” AGI์˜ 10%๋ฅผ ์ดˆ๊ณผํ•ด์•ผ ๊ณต์ œ ํ•ญ๋ชฉํ™”๋  ์ˆ˜ ์žˆ์œผ๋ฉฐ, ๊ทธ ์ดํ›„์—๋„ 10% ์ž„๊ณ„๊ฐ’์„ ์ดˆ๊ณผํ•˜๋Š” ๊ธˆ์•ก๋งŒ ์†Œ๋“์—์„œ ๊ณต์ œ๋  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค.

๊ธฐํƒ€ ์ฃผ์š” ํ•ญ๋ชฉ๋ณ„ ๊ณต์ œ์—๋Š” ์ƒํ™˜๋˜์ง€ ์•Š์€ ์‚ฌ์—… ๋น„์šฉ์ด ํฌํ•จ๋ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ์ƒ๋‹นํ•œ ์ž์„  ๊ธฐ๋ถ€๊ธˆ; ํฐ ์žฌ์‚ฐ ๋˜๋Š” ํŒ๋งค์„ธ; ๋ฐ ๋ฌด๋ณดํ—˜ ์‚ฌ์ƒ์ž ๋˜๋Š” ๋„๋‚œ ์†์‹ค. ์˜๋ฃŒ๋น„์™€ ๋งˆ์ฐฌ๊ฐ€์ง€๋กœ ํ™˜๊ธ‰๋˜์ง€ ์•Š์€ ์†์‹ค์€ ๊ณต์ œ ์ž๊ฒฉ์„ ์–ป๊ธฐ ์œ„ํ•ด AGI์˜ 10%๋ฅผ ์ดˆ๊ณผํ•ด์•ผ ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ๊ธฐํƒ€ ๋น„์šฉ ๋ฐ ๊ธฐํƒ€ ๊ณต์ œ์•ก์€ ์ž๊ฒฉ ์š”๊ฑด์— ๋”ฐ๋ผ ํ•ญ๋ชฉ๋ณ„๋กœ ์‚ฌ์šฉํ•  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค.

๋” ๊นŠ์€ ์ •์˜

Gordon์€ ํ˜•์‚ฌ ๋ณ€ํ˜ธ์ธ์œผ๋กœ์„œ ์ƒ๋‹นํ•œ ๋ˆ์„ ๋ฒŒ๊ธฐ ๋•Œ๋ฌธ์— ํ‘œ์ค€ ๊ณต์ œ๋Š” ๊ทธ๊ฐ€ ์‚ฌ์šฉํ•  ์ˆ˜ ์žˆ๋Š” ์ž ์žฌ์ ์ธ ํ•ญ๋ชฉ๋ณ„ ๊ณต์ œ์˜ ๊ธด ๋ชฉ๋ก์— ๋น„ํ•ด ๋„ˆ๋ฌด ์ ์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ๊ทธ๋Š” ์ž์‹ ์˜ ์ž‘์€ ๋กœํŽŒ์„ ์†Œ์œ ํ•˜๊ณ  ์žˆ๊ธฐ ๋•Œ๋ฌธ์— ์ƒํ™˜๋˜์ง€ ์•Š์€ ์‚ฌ์—… ๋น„์šฉ ๋ชฉ๋ก์ด ๋งŽ์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ๋˜ํ•œ ํ—ˆ๋ฆฌ์ผ€์ธ์ด ํ”Œ๋กœ๋ฆฌ๋‹ค ํœด๊ฐ€์šฉ ์ฃผํƒ์˜ ์ง€๋ถ•์„ ์ฐข์—ˆ๊ณ  ๋ณดํ—˜์€ ๊ต์ฒด ๋น„์šฉ์˜ ์ผ๋ถ€๋งŒ ๋ณด์ƒํ•  ๊ฒƒ์ž…๋‹ˆ๋‹ค. ๊ฒŒ๋‹ค๊ฐ€, ๊ทธ๋Š” ์„ธ ๋ช…์˜ ์ „์ฒ˜์—๊ฒŒ ๋ง‰๋Œ€ํ•œ ์œ„์ž๋ฃŒ๋ฅผ ์ง€๋ถˆํ•˜๋Š”๋ฐ, ๊ทธ ์ค‘ ๋งŽ์€ ๋ถ€๋ถ„์ด ๊ณต์ œ๋  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค.

##ํ•˜์ด๋ผ์ดํŠธ

  • TCJA๋Š” ๋˜ํ•œ ๋ชจ๊ธฐ์ง€ ์ด์ž ๊ณต์ œ๋ฅผ ํฌํ•จํ•˜์—ฌ ๋งŽ์€ ํ•ญ๋ชฉ๋ณ„ ๊ณต์ œ๋ฅผ ์ œ๊ฑฐํ•˜๊ฑฐ๋‚˜ ์ œํ•œํ–ˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค.

  • TCJA(Tax Cuts and Jobs Act)๋Š” ํ‘œ์ค€ ๊ณต์ œ๋ฅผ ๊ฑฐ์˜ ๋‘ ๋ฐฐ๋กœ ๋Š˜๋ฆฌ๊ณ  ์—ฌ๋Ÿฌ ์„ธ๊ธˆ ๊ณต์ œ๋ฅผ ๊ฐœ์„ ํ–ˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค.

  • ๊ณต์ œ ํ•ญ๋ชฉ์„ ํ•ญ๋ชฉํ™”ํ•˜๋Š” ๊ฒฝ์šฐ ์ง€์ถœ์„ ์ž…์ฆํ•  ์ˆ˜ ์žˆ๋„๋ก ์˜์ˆ˜์ฆ์„ ๋ณด๊ด€ํ•˜์‹ญ์‹œ์˜ค.

  • ๊ณผ์„ธ ๋Œ€์ƒ ์†Œ๋“์—์„œ ์„ธ๊ธˆ ๊ณต์ œ์•ก์„ ์ฐจ๊ฐํ•˜์—ฌ ๋‚ฉ๋ถ€ํ•ด์•ผ ํ•  ์„ธ์•ก์„ ์ค„์ž…๋‹ˆ๋‹ค.

  • ํ‘œ์ค€ ๊ณต์ œ๋ฅผ ์„ ํƒํ•˜๊ฑฐ๋‚˜ ์–‘์‹ 1040 ๋˜๋Š” 1040-SR์˜ ์Šค์ผ€์ค„ A์— ๋”ฐ๋ผ ๊ณต์ œ๋ฅผ ํ•ญ๋ชฉํ™”ํ•  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค.

##์ž์ฃผํ•˜๋Š” ์งˆ๋ฌธ

๋ฐ›์„ ์ˆ˜ ์žˆ๋Š” ์ตœ๋Œ€ ์„ธ๊ธˆ ํ™˜๊ธ‰์•ก์€ ์–ผ๋งˆ์ž…๋‹ˆ๊นŒ?

์ตœ๋Œ€๊ฐ’์€ ์—†์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ๊ทธ๋Ÿฌ๋‚˜ National Taxpayer Advocate(IRS ๋‚ด ๋…๋ฆฝ ์กฐ์ง)์— ๋”ฐ๋ฅด๋ฉด 2020๋…„ ์„ธ๊ธˆ ๋ณด๊ณ  ์‹œ์ฆŒ์— ๊ฐœ์ธ์˜ ํ‰๊ท  ํ™˜๊ธ‰์•ก์€ 2,827๋‹ฌ๋Ÿฌ์˜€์Šต๋‹ˆ๋‹ค.

์„ธ๊ธˆ ๊ณต์ œ๋ฅผ ์ตœ๋Œ€ํ™”ํ•˜๋ ค๋ฉด ์–ด๋–ป๊ฒŒ ํ•ด์•ผ ํ•ฉ๋‹ˆ๊นŒ?

ํ•ญ๋ชฉ๋ณ„ ๋˜๋Š” ํ‘œ์ค€ ๊ณต์ œ๋ฅผ ์‚ฌ์šฉํ•˜๋“  IRA ๋˜๋Š” 401(k)์™€ ๊ฐ™์€ ์ „ํ†ต์ ์ธ(Roth๊ฐ€ ์•„๋‹Œ) ํ‡ด์ง ๊ณ„์ขŒ์— ์ตœ๋Œ€ ํ—ˆ์šฉ ๊ธˆ์•ก์„ ๊ธฐ์—ฌํ•˜๋Š” ๋ฐ ๋„์›€์ด ๋ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ๊ทธ๋ ‡๊ฒŒ ํ•˜๋ฉด ํ•ด๋‹น ์—ฐ๋„์˜ ์„ธ๊ธˆ์„ ์ค„์ด๋Š” ๋™์‹œ์— ์€ํ‡ด ์ €์ถ•์— ์ถ”๊ฐ€ํ•  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ๋ชจ๊ธฐ์ง€ ์ด์ž, ํ•™์ž๊ธˆ ๋Œ€์ถœ ์ด์ž, ์˜๋ฃŒ๋น„ ๋ฐ ๊ธฐํƒ€ ๊ณต์ œ ๊ฐ€๋Šฅํ•œ ๋น„์šฉ์ด ๋งŽ์œผ๋ฉด ์ด์•ก์ด ํ‘œ์ค€ ๊ณต์ œ๋ฅผ ์ดˆ๊ณผํ•  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ์ด ๊ฒฝ์šฐ ์–‘์‹ 1040 ๋˜๋Š” 1040-SR์˜ ์Šค์ผ€์ค„ A๋ฅผ ํ•ญ๋ชฉํ™”ํ•˜์—ฌ ๊ณต์ œ๋ฅผ ์ตœ๋Œ€ํ™”ํ•  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค.

2021๋…„ ์„ธ๊ธˆ์— ๋Œ€ํ•ด ๋ฌด์—‡์„ ์ƒ์‡„ํ•  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๊นŒ?

์„ธ๊ธˆ ๊ณต์ œ์•ก์„ ๋‚ฎ์ถ”๋Š” ๋ฐ ๋„์›€์ด ๋˜๋Š” ์ˆ˜์‹ญ ๊ฐ€์ง€ ์„ธ๊ธˆ ๊ณต์ œ ๋ฐ ๊ณต์ œ๊ฐ€ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ๋” ์ผ๋ฐ˜์ ์ธ ๊ณต์ œ์—๋Š” ๋ชจ๊ธฐ์ง€ ์ด์ž, ํ‡ด์ง ํ”Œ๋žœ ๊ธฐ๋ถ€๊ธˆ, HSA ๊ธฐ๋ถ€๊ธˆ, ํ•™์ž๊ธˆ ๋Œ€์ถœ ์ด์ž, ์ž์„  ๊ธฐ๋ถ€๊ธˆ, ์˜๋ฃŒ ๋ฐ ์น˜๊ณผ ๋น„์šฉ, ๋„๋ฐ• ์†์‹ค, ์ฃผ ๋ฐ ์ง€๋ฐฉ ์„ธ๊ธˆ์ด ํฌํ•จ๋ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ๊ณตํ†ต ๊ณต์ œ์—๋Š” ์ž๋…€ ์„ธ๊ธˆ ๊ณต์ œ, ๊ทผ๋กœ ์†Œ๋“์ด ํฌํ•จ๋ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ์„ธ๊ธˆ ๊ณต์ œ, ์•„๋™ ๋ฐ ํ”ผ๋ถ€์–‘์ž ๋ณดํ˜ธ ๊ณต์ œ, ๋ณดํ˜ธ์ž ๊ณต์ œ, ํ•ด์™ธ ์„ธ๊ธˆ ๊ณต์ œ, ๋ฏธ๊ตญ ๊ธฐํšŒ ๊ณต์ œ, ํ‰์ƒ ํ•™์Šต ๊ณต์ œ ๋ฐ ํ”„๋ฆฌ๋ฏธ์—„ ์„ธ๊ธˆ ๊ณต์ œ.