Investor's wiki

Kapitalgevinst

Kapitalgevinst

Hva er en kapitalgevinst i enkle vendinger?

En kapitalgevinst er den positive forskjellen mellom hva en eiendel ble kjøpt for og hva den er verdt for øyeblikket. Med andre ord er det beløpet som en eiendel har økt i verdi med siden den ble anskaffet.

For eksempel, hvis en investor kjøpte en andel av et selskaps aksjer for 40 dollar for et år siden, men nå handles den til 55 dollar, er forskjellen på 15 dollar investorens kapitalgevinst. Hvis på den annen side denne investeringen på $40 gikk ned i verdi til $25 i løpet av det siste året, ville investoren ha opplevd et kapitaltap på $15.

Aksjer er imidlertid ikke de eneste eiendelene som kan drive kapitalgevinster og -tap – alle eiendeler, enten de er kjøpt som en investering (som en statsobligasjon eller en kjøpsopsjon ) eller for personlig bruk (som et hjem eller et motorkjøretøy) kan gå opp eller ned i verdi over tid, noe som resulterer i kapitalgevinster eller -tap.

En kapitalgevinst representerer en positiv endring i en eiendels verdi over tid, men den regnes ikke som inntekt – eller beskattet – før den er realisert. Hvis en investor fortsatt eier en eiendel som har økt i verdi, anses kapitalgevinsten deres som urealisert.

Hva betyr det når en kapitalgevinst er realisert?

Kapitalgevinster realiseres når de er "låst inne" via salg av en eiendel som har steget i verdi siden den ble kjøpt.

For eksempel, hvis investoren i eksemplet ovenfor solgte sin andel av aksjen når den var verdt $55, ville de realisere kapitalgevinsten på $15. Hvis de derimot fortsatte å holde aksjen, ville kapitalgevinsten deres forbli urealisert, og verdien av aksjen ville fortsette å endre seg over tid.

NÃ¥r den er realisert, blir en kapitalgevinst en form for inntekt, og av denne grunn er den gjenstand for skatt.

Hvordan beregnes realiserte kapitalgevinster?

For å beregne realisert kapitalgevinst på en eiendel, trekker du ganske enkelt kjøpesummen fra beløpet den ble solgt for.

Formel for realisert kapitalgevinst

RCG = Salgspris – Kjøpspris

Hvordan beskattes kapitalgevinster?

Som nevnt ovenfor, når realisasjon er realisert, er kapitalgevinster gjenstand for skatt. Satsen som de beskattes med avhenger av to ting - hvor lenge den aktuelle eiendelen ble holdt før den ble solgt, og hvor mye skattbar inntekt personen som solgte den hadde det året.

Kortsiktige kursgevinster

Hvis en eiendel holdes i mindre enn ett år før den selges, anses den resulterende kapitalgevinsten (eller tapet) som kortsiktig. Kortsiktig kapitalgevinst beskattes med samme sats som normalinntekt. For skatteåret 2022 varierer inntektsskattesatsene mellom 10 % og 37 % avhengig av en persons skatteklasse. Se tabellen nedenfor for detaljer.

2022 kortsiktige kursgevinster

TTT

Dette er de kortsiktige kapitalgevinstskattesatsene etter inntekt og arkivstatus for 2022.

Langsiktige kapitalgevinster

Hvis en eiendel holdes i mer enn ett år før den selges, anses den resulterende kapitalgevinsten (eller tapet) som langsiktig. langsiktige kapitalgevinster beskattes med lavere satser enn normalinntekt. For skatteåret 2022 varierer langsiktige kapitalgevinster mellom 0 % og 20 % avhengig av inntektsnivå. Se tabellen nedenfor for detaljer.

2022 langsiktige kursgevinster

TTT

Dette er de langsiktige kapitalgevinstskattesatsene etter inntekt og innleveringsstatus for skatteåret 2022.

Hvordan kan du redusere eller unngå kapitalgevinstskatt?

Det finnes en rekke (lovlige) måter å helt eller delvis unngå å betale kapitalgevinstskatt på, og noen - som 1031-børser og lignende børser - involverer ganske komplisert papirarbeid og hjelp fra en finansiell profesjonell. Andre er imidlertid mer enkle. Nedenfor er noen enkle måter å redusere kapitalgevinstskatten på.

Hold verdipapirene dine i mer enn et år før du selger

Den enkleste måten å redusere kapitalgevinstskatten på er å unngå kortsiktige kapitalgevinster helt. Hvis du holder alle verdipapirer i mer enn ett år før du selger dem, vil de bli beskattet med langsiktig rente, som er lavere enn kortsiktig rente.

Invester gjennom en 401(k) eller individuell pensjonskonto

Hvis du ikke trenger midlene du har tjent via kapitalgevinster med en gang, kan investering gjennom en IRA eller 401(k) være en god måte å redusere effekten av skatter på gevinstene dine. Med en tradisjonell IRA eller 401(k) blir bidragene dine utsatt for skatt, så du betaler ikke inntektsskatt på dem før de blir trukket tilbake under pensjonisttilværelsen. Mange mennesker faller inn i en lavere skatteklasse under pensjonering, så når de begynner å ta utbetalinger (som beskattes som alminnelig inntekt), kan de være i en lavere skatteklasse.

Roth 401(k)s og IRAer kan være enda mer fordelaktige. Mens bidrag beskattes som alminnelig inntekt i løpet av årene de gjøres, er uttak (og dermed eventuelle gevinster) skattefrie så lenge de oppfyller visse krav.

Gi verdipapirer til familiemedlemmer før eller etter du dør

Hvis du gir aksjer eller andre verdipapirer til familiemedlemmer, antar de kostnadsgrunnlaget ditt, men hvis de selger, beskattes kapitalgevinsten deres (som tidligere var din) etter kapitalgevinstsatsen deres, så hvis de er i en lavere skatteklasse, trenger ikke betale så mye som du ville ha gjort.

Enda bedre, hvis du holder verdipapirene dine til du går til grunne, kan du testamentere dem til hvem du vil (som et familiemedlem). Den nåværende verdien av verdipapirene dine på tidspunktet for din død blir mottakerens kostnadsgrunnlag, slik at de kan selge dem og betale null i kapitalgevinstskatt.

Utligne kapitalgevinster (eller reduser inntekt) med kapitaltap

Opptil $3000 i kapitaltap du pådrar deg ved å selge eiendeler for mindre enn du betalte for dem, kan brukes til å utligne kapitalgevinstene dine i form av skatter. Eventuelle gjenværende kapitaltap opp til denne grensen på $3 000 kan lagres til bruk mot fremtidige skatter når gjeldende års kapitalgevinster er utlignet.

Denne strategien er mindre enn ideell, siden den krever å selge investeringer med tap, men mange investorer gjør dette mot slutten av visse år hvis det ender opp med å spare dem mer på skatteregningen enn de tror de ville gjort ved å fortsette å holde visse verdipapirer .

Eksempel på kapitalgevinstskatt

La oss si at en person kjøpte 10 aksjer av Alphabet Class A-aksjen (GOOGL) 19. mai 2021 for $2308 per aksje ($23.080 totalt), og solgte deretter alle 17. november 2021 for $2981 per aksje ($29.810 totalt). Hva er deres realiserte kapitalgevinst?

RCG = Salgspris – Kjøpspris

RCG = $29.810 – $23.080

RCG = $6730

Så investoren opplevde en kapitalgevinst på 6730 dollar. Fordi de 10 aksjene i GOOGL ble holdt i mindre enn ett år før de ble solgt, vil dette bli ansett som en kortsiktig kapitalgevinst for skatteformål.

La oss si at denne investoren tjente 97 000 dollar i skattbar inntekt i 2021 og meldte seg som singel. Derfor ville de ha falt i skatteklassen på 24 %. Så, hvor mye ville de ha betalt i gevinstskatt på dette salget?

24 % av $6 730 er $1 615,20, som er beløpet investoren skylder i kapitalgevinstskatt for dette aksjesalget. Som du kan se, kan kapitalgevinstskatter - spesielt de som er kortsiktige - tære på en investors fortjeneste betydelig.

Høydepunkter

  • Kapitalgevinster gjelder alle typer eiendeler, inkludert investeringer og de som er kjøpt for personlig bruk.

  • Et kapitaltap oppstÃ¥r nÃ¥r det er en nedgang i formuesverdien sammenlignet med en eiendels kjøpesum.

  • Urealiserte gevinster og tap reflekterer en økning eller reduksjon i en investerings verdi, men anses ikke som en skattepliktig kapitalgevinst.

  • Gevinsten kan være kortsiktig (ett Ã¥r eller mindre) eller langsiktig (mer enn ett Ã¥r) og mÃ¥ kreves pÃ¥ inntektsskatt.

  • En kapitalgevinst er økningen i en kapitaleiendels verdi og realiseres nÃ¥r eiendelen selges.

FAQ

Hva er en netto kapitalgevinst?

IRS definerer en netto kapitalgevinst som beløpet som netto langsiktig kapitalgevinst (langsiktig kapitalgevinst minus langsiktige kapitaltap og eventuelle ubrukte kapitaltap overført fra tidligere år) overstiger netto kortsiktig kapitaltap (kortsiktig kapitalgevinst) -siktig kursgevinst minus kortsiktig kurstap). En netto salgsgevinst kan være underlagt en lavere skattesats enn den ordinære inntektsskattesatsen.

Hvordan beskattes kapitalgevinster?

Kapitalgevinster klassifiseres som enten kortsiktig eller langsiktig. Kortsiktige kapitalgevinster, definert som gevinster realisert i verdipapirer holdt i ett år eller mindre, beskattes som alminnelig inntekt basert på den enkeltes skatteangivelsesstatus og justert bruttoinntekt. Langsiktig kapitalgevinst, definert som gevinst realisert i verdipapirer holdt i mer enn ett år, beskattes vanligvis med en lavere sats enn vanlig inntekt.

Hvordan står verdipapirfond for kapitalgevinster?

Verdipapirfond som akkumulerer realiserte kapitalgevinster må distribuere dem til aksjonærene og gjør det ofte rett før utgangen av kalenderåret. Andelseiere mottar fondets kapitalgevinstdistribusjon sammen med et 1099-DIV-skjema som beskriver beløpet på kapitalgevinstfordelingen og hvor mye som anses som kortsiktig og langsiktig. Denne fordelingen reduserer aksjefondets netto aktivaverdi med beløpet til utbetalingen, selv om den ikke påvirker fondets totale avkastning.

Hva er gjeldende kapitalgevinstskattesatser i USA?

Den langsiktige kapitalgevinstsatsen er 20 % for individer som tjener mer enn 441 451 dollar og for ektepar som søker i fellesskap som tjener mer enn 496 601 dollar. De fleste skattytere kvalifiserer imidlertid for en 15 % langsiktig kapitalgevinstskattesats så lenge de tjen $40.001 til $441.450 for enslige inngivere og $80.001 til $496.600 for ektepar som søker i fellesskap. Skattebetalere som tjener opp til $40.000 ($80.000 for de gifte som melder inn i fellesskap) kunne ikke betale noe (0%) i langsiktige kapitalgevinster. gevinstskattesatsene samsvarer med de ordinære inntektsskatteklassene (10 % til 37 %).