Vask-salgsregel

Investorer som ønsker å avskrive eventuelle kapitaltap, må passe seg for vaskesalg, som kan avspore forsøket deres på å kreve fradrag i skattetiden. Et vaskesalg er en av de viktigste fallgruvene du bør unngå når du prøver å dra nytte av skattetap høsting for å redusere skattene dine.

Her er hva et vaskesalg er og hvordan du enkelt unngår det samtidig som du sikrer skatteavskrivningen.

Hva er et vaskesalg?

Et vaskesalg er når du selger en eiendel, for eksempel en aksje eller obligasjon, for et tap, men har kjøpt den samme eiendelen eller en svært liknende innen 30 dager før eller etter salget. Et vaskesalg får det til å se ut som om du har solgt posisjonen din og nektet eiendommen, selv om du egentlig ikke har det.

Hvis du hevder å ha tapt penger på salg av en eiendel, men det faktisk er en del av et vaskesalg, tillater Internal Revenue Service (IRS) deg fra å kreve avskrivning på selvangivelsen før du går helt ut av stillingen .

Vask-salgsregelen gjelder aksjer, obligasjoner, verdipapirfond, ETFer, opsjoner, futures og warranter.

Hvordan unngå brudd på vaske-salgsregelen

Normalt lar skattemyndighetene deg avskrive kapitaltapene dine, og du kan bruke tap til å utligne eventuelle kapitalgevinster. Faktisk, i et gitt år kan du avskrive et netto tap på opptil $3000, hvis du har kvalifiserte tap. Det vil si at skatteregler lar deg mer enn utligne eventuelle gevinster. Erfarne investorer bruker tap strategisk for å minimere sin skattepliktige inntekt gjennom prosessen med innsamling av skattetap.

Hvis du har et vaskesalg, kan du imidlertid ikke kreve avskrivningen før du endelig selger eiendelen og unngår å kjøpe den tilbake i minst 30 dager. Etter denne perioden kan du kjøpe eiendelen på nytt uten å utløse vaskesalgsreglene. Selvfølgelig, hvis du taper penger på dette tilbakekjøpet og selger det igjen, må du vente ytterligere 30 dager før du kjøper tilbake eiendelen for å unngå et vaskesalg.

Ikke bekymre deg over at du mister skattelettelsen for alltid på grunn av vaskesalgsregelen. Muligheten til å kreve tapet ditt blir bare utsatt, ikke eliminert. Bare ikke kjøp eiendelen på nytt i 30-dagers vinduet, og du kan trygt kreve tapet på selvangivelsen din og uten ytterligere straff.

4 fordekte løsninger for vaskesalg som ikke fungerer

Investorer tror noen ganger at de kan omgå vaskesalgsregelen gjennom en rekke smarte tiltak, men skattemyndighetene avviser regelmessig disse manøvrene. Her er noen av de mest populære.

1. Du selger med tap, mens din ektefelle kjøper

Vaskesalgsregelen gjelder både for deg og en ektefelle som om dere var en enhet. Du kan for eksempel ikke kreve et tap mens din ektefelle kjøper eiendelen på nytt innen 30-dagers vinduet.

Denne regelen gjelder også for et selskap du kontrollerer. Så du kan ikke få selskapet til å kjøpe mens du selger og fortsatt kreve tapet som et fradrag.

2. Du selger med tap, men kjøper på nytt på en pensjonskonto

Du kan ikke selge en eiendel for et tap på en skattepliktig konto og deretter kjøpe eiendelen på nytt på en pensjonskonto som en 401(k) eller en IRA innen 30-dagers vinduet og fortsatt kreve et tap på den skattepliktige kontoen.

Det er også viktig å merke seg at du ikke kan kreve skattemessige underskudd på skattemessige pensjonskontoer, så andre vaskesalgsregler gjelder ikke når du handler innenfor disse kontoene.

3. Selg ved årsslutt og kjøp på nytt når januar starter

Innhøsting av skattetap er en av de mest populære skattereduksjonsstrategiene, men de som gjør det mot slutten av året vil være spesielt oppmerksom på denne regelen. Du har bare frem til slutten av kalenderåret på å posisjonere porteføljen din slik at den er i samsvar. Så du må klarere vaskesalget innen 31. desember for å kunne kreve tilhørende tap på det årets selvangivelse.

Men ikke tro at når det nye året begynner, kan du kjøpe eiendelen på nytt innen 30 dager og ikke gå på tvers av loven. Meglerhuset ditt følger med, og forsinkelsen mellom slutten av året og når skatten skal betales, gir firmaet ditt god tid til å rapportere kontoen din nøyaktig.

4. Du kjøper eiendelen du vil selge mindre enn 30 dager før

Noen investorer tror kanskje at de kan reversere rekkefølgen på et vaskesalg, kjøpe mer av eiendelen før de senere selger mindre enn 30 dager senere og erklærer et tap på den. Men skattemyndighetene tillater ikke denne aktiviteten, siden du ikke kan kjøpe 30 dager før eller etter salget og fortsatt kreve tap.

Tenk deg for eksempel at du har 100 aksjer du har tapt penger på. Når du vet at du vil selge din nåværende posisjon for et tap, kjøper du ytterligere 100 aksjer. Så mindre enn 30 dager senere selger du de opprinnelige 100 aksjene for et tap. Denne transaksjonen regnes fortsatt som et vaskesalg.

Gitt deres hyppige handel med verdipapirer, kan dagshandlere være lurt å være spesielt oppmerksomme på vaskesalgsregler, siden de er tilbøyelige til å støte på problemet.

Er vaskesalg ulovlig og hva er straffene?

Det er verdt å merke seg at det ikke er ulovlig å gjøre et vaskesalg. Det er imidlertid ulovlig å kreve skattefradrag for et vaskesalg. Du kan opprette så mange vaskesalg du vil i løpet av året. Men du vil ikke kunne kreve dem som fradragsberettiget tap for skatteformål før du endelig selger posisjonen din og ikke kjøper tilbake eiendelen i minst 30-dagers vinduet.

Skattemyndighetene vil ikke tillate tapet ditt, og du vil ikke kunne kreve avskrivning på selvangivelsen. Du vil ende opp med å skylde skatt på alle inntekter som du prøvde å kompensere med vaskesalget. Hvis du ikke er oppdatert på skatten din, kan du pådra deg typiske straffer for manglende betaling, inkludert bøter.

Skattemessige konsekvenser av et vaskesalg

Hvis du har et vaskesalg, vil du ikke få lov til å kreve tapet på skatten din. Det du i stedet trenger å gjøre er å legge tapet til kostnadsgrunnlaget i den nye stillingen. Når du selger den nye eierandelen, vil du kunne kreve tapet. La oss gå gjennom et eksempel for å se hvordan det fungerer.

La oss for eksempel si at du har 100 aksjer av XYZ-aksjer som du kjøpte for $10 per aksje, eller $1000 totalt. Du selger aksjen for $8 per aksje og 23 dager senere kjøper du igjen 100 aksjer for $7 per aksje. Fordi du har kjøpt tilbake aksjen innen 30-dagers vinduet, har du et vaskesalg.

Så du vil ikke kunne kreve tap på det første partiet på 100 aksjer, og du må legge det ikke-tillatte tapet til kostnadsgrunnlaget for dine nye 100 aksjer. I dette tilfellet legges ditt første tap på $200 til det nye kjøpet på $700 ($7 * 100 aksjer), noe som betyr at det nye kostnadsgrunnlaget er $900. Kapitalgevinstskatten din beregnes ved å bruke dette justerte kostnadsgrunnlaget.

Megleren din vil generelt (men ikke alltid) finne vaskesalg for deg, så du trenger vanligvis ikke gjøre det selv. Men hvis du ønsker å optimalisere innhøstingen av skattemessig tap, vil du kanskje vite nøyaktig hvor du står på slutten av året, slik at du kan kreve alle tapene du kan.

Hvis du ved et uhell (eller med vilje) avskriver tapet på et vaskesalg, vil skattemyndighetene refigurere skatten din og fakturere deg for differansen. Husk at skattemyndighetene har alle de samme tallene som megleren din gir deg. Så du må hoste opp eventuelle forskjeller i skatter skapt av feilen.

Bunnlinjen

Vask-salg-regelen er ikke vanskelig å unngå å gå på kant med, men hvis du handler inn og ut av aksjer regelmessig, kan det være lett å glemme. Så i stedet for å legge sammen tap og gevinster gjennom året, kan det være enklest å bare stenge en posisjon du ønsker å kreve tap for og deretter ikke kjøpe tilbake eiendelen i hele 30 dager. Noen investorer kan nullstille saldoen sin innen utgangen av november, unngå disse eiendelene i løpet av desember og være klare til å handle igjen først i januar.

Høydepunkter

– Det skjer også dersom den enkelte selger verdipapiret med tap, og deres ektefelle eller et selskap de kontrollerer kjøper et vesentlig tilsvarende verdipapir innen 30 dager.

– Vaskesalgsregelen hindrer skattytere fra å trekke et kurstap ved salget mot kursgevinsten.

• Et vaskesalg skjer når en investor selger eller handler et verdipapir med tap, og innen 30 dager før eller etter kjøper en annen som er vesentlig lik.

FAQ

Hva er hensikten med vaske-salgsregelen?

Som navnet tilsier, er vaskesalgsregelen en IRS-regel som gjelder såkalte "vaskesalg". Disse typer transaksjoner er de der den næringsdrivende selger et verdipapir for å realisere et skattemessig fradragsberettiget tap, for så å kjøpe et vesentlig identisk verdipapir kort tid etter. Fra skattemyndighetenes perspektiv er disse typer vaskesalg forsøk på å omgå eller manipulere skattelovene. Vask-salg-regelen søker å eliminere dette smutthullet ved å gjøre det umulig for næringsdrivende å kreve skattefradrag på denne typen transaksjoner.

Hvordan vet jeg om et verdipapir er "vesentlig identisk"?

Dessverre gir ikke skattemyndighetene spesifikk veiledning om hvordan man kan vite om et bestemt verdipapir er "vesentlig identisk" med et annet. Derfor må investorer stole på sin egen dømmekraft og råd fra fagfolk. I noen tilfeller kan svaret være åpenbart: å selge aksjer i ett selskap og deretter kjøpe det samme selskapets aksjer innen 30 dager etter salget vil naturligvis være i strid med Wash-Sale-regelen. På den annen side kan andre transaksjoner være mindre klare, for eksempel når investoren kjøper og selger forskjellige aksjeklasser fra samme utstedende selskap, eller når de selger vanlige aksjer, men kjøper tilbake preferanseaksjer.

Hvordan kan jeg unngå brudd på vaskesalgsregelen?

Vask-salgsregelen sier at dersom en investering selges med tap og deretter kjøpes tilbake innen 30 dager, kan det opprinnelige tapet ikke kreves skattemessig. For å overholde vaskesalgsregelen, må investorer derfor vente minst 31 dager før de kjøper tilbake den samme investeringen. Viktigere, investorer må merke seg at selv om verdipapirene de kjøper tilbake ikke er identiske med de de solgte, kan de anses å være "vesentlig identiske" hvis de to verdipapirene er tilstrekkelig like. Når du er i tvil, bør investorer som ønsker å overholde vaskesalgsregelen rådføre seg med en passende skatterådgiver eller annen kvalifisert fagperson.