Osoba samozatrudniona
Kim jest osoba samozatrudniona?
Osoba samozatrudniona to samodzielny wykonawca lub osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą,. która zgłasza dochód z samozatrudnienia. Osoby samozatrudnione pracują dla siebie w różnych branżach, zawodach i zawodach, zamiast pracować dla pracodawcy. W zależności od jurysdykcji osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą mieć specjalne wymagania dotyczące rozliczania podatków.
Jak to działa w przypadku osoby samozatrudnionej
Osoba samozatrudniona w Stanach Zjednoczonych, zgodnie z definicją urzędu skarbowego (IRS),. to osoba, która:
Angażuje się w handel lub działalność gospodarczą jako jednoosobowy właściciel lub niezależny wykonawca
Jest członkiem spółki osobowej prowadzącej działalność handlową lub gospodarczą
Inaczej prowadzi interesy dla siebie (w tym przedsięwzięcie w niepełnym wymiarze godzin)
Innymi słowy, osoba samozatrudniona to każdy, kto utrzymuje się z niezależnej działalności gospodarczej, w przeciwieństwie do zarabiania na życie pracując dla firmy lub innej osoby (pracodawcy). Wolny strzelec lub niezależny wykonawca, który wykonuje całą swoją pracę dla jednego klienta, nadal może być osobą samozatrudnioną.
Osoby pracujące na własny rachunek mogą wykonywać różne zawody, ale zazwyczaj posiadają wysokie kwalifikacje w określonym rodzaju pracy. Pisarze, redaktorzy, handlowcy, handlowcy/inwestorzy, prawnicy, aktorzy, sprzedawcy i agenci ubezpieczeniowi mogą być samozatrudnieni.
Każdy, kto jest samozatrudniony, ale nie jest niezależnym wykonawcą, może wybrać różne struktury biznesowe. Najczęściej spotykane to spółka osobowa, jednoosobowa działalność gospodarcza, korporacja,. korporacja S i spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC).
Zalety i wady samozatrudnienia
Zalety
Być może główną korzyścią samozatrudnienia jest wolność: robienie czegoś, co kochasz, ustalanie własnych godzin pracy, decydowanie, jaką pracę będziesz wykonywać, a której nie. Jeśli pracujesz w domu, możesz zaoszczędzić pieniądze na transporcie do biura, a także na potrzebnej do biura garderobie i uzyskać ulgę podatkową na służbowe użytkowanie domu (więcej na ten temat poniżej).
Jeśli budujesz własny biznes, masz pełną kontrolę nad tym, jak to zrobić, od kogo (jeśli ktokolwiek) zatrudnić, jak i komu sprzedać swój produkt. Nie jesteś ograniczony pensją co do tego, ile pieniędzy możesz zarobić. Twoja kreatywność w rozwiązywaniu problemów nie zostanie zahamowana przez szefa o ograniczonej wizji. Wreszcie, istnieje poczucie dumy i osiągnięcia w tworzeniu udanego przedsiębiorstwa, które jest twoją domeną i tylko twoją.
Niedogodności
Największą wadą samozatrudnienia jest niepewność ryzyka. Możesz nie być ograniczony w tym, co możesz zarobić, ale nie masz też gwarancji określonej pensji. Kiedy masz zły miesiąc lub dwa, musisz być w stanie wchłonąć straty. Musisz sam pokryć wszystkie wydatki biznesowe; nie ma zwrotu w zestawieniu wydatków w celu zwrotu kosztów. Jeśli sam prowadzisz swój biznes, tracisz koleżeństwo i wsparcie współpracowników.
Są też wady finansowe. Musisz zapłacić pracodawcy połowę podatków na ubezpieczenie społeczne i Medicare oprócz płacenia swojej połowy. Nie kwalifikujesz się do planów opieki zdrowotnej zapewnianych przez pracodawcę i zamiast tego musisz finansować własne ubezpieczenie zdrowotne. Nie masz dostępu do sponsorowanych przez pracodawcę planów emerytalnych, takich jak 401(k), i nie możesz otrzymać wyrównania finansowego, które pracodawca często wpłaca na takie plany emerytalne.
Ponieważ podatki nie są potrącane z ich wypłaty, osoby prowadzące działalność na własny rachunek muszą płacić szacunkowe podatki z góry do IRS co kwartał.
Dostępne są alternatywne plany oszczędności emerytalnych, takie jak solo 401(k), uproszczone indywidualne konto emerytalne dla pracowników (SEP IRA) oraz oszczędnościowy plan wyrównawczy dla pracowników (SIMPLE) IRA,. ale musisz je wszystkie sfinansować sam.
Na szczęście limity składek dla tych planów są zwykle wyższe niż plany 401 (k). Na przykład w przypadku SEP IRA w 2021 r. limit wynosi 25% wynagrodzenia lub 58 000 USD (wzrost do 61 000 USD w 2022 r.), podczas gdy limit dla 401 (k) w 2021 r. wynosi 19 500 USD (wzrost do 20 500 USD w 2022 r.). Oczywiście, aby skorzystać z wyższego limitu, trzeba faktycznie zarobić.
Jak osoby pracujące na własny rachunek płacą podatki
Osoba samozatrudniona musi rozliczać podatki roczne i płacić szacunkowe podatki kwartalne. Oprócz podatku dochodowego muszą również płacić podatek od samozatrudnienia,. który jest podatkiem na ubezpieczenie społeczne i Medicare dla osób samozatrudnionych, który wynosi 15,3% (12,4% na ubezpieczenie społeczne na pierwszych 142 800 USD w 2021 r., wzrastając do 147 000 USD w 2022; 2,9% na Medicare bez pułapu).
Osoba prowadząca działalność na własny rachunek może odliczyć część podatku równoważną pracodawcy, aby obniżyć skorygowany dochód brutto (AGI). Aby dana osoba mogła dowiedzieć się, czy jest winna podatek od samozatrudnienia, musi określić swój dochód netto i stratę netto z ich działalności w Wykazie C. Każdy, kto zarobił co najmniej 400 USD, musi zapłacić podatek.
Osoby samozatrudnione mogą kwalifikować się do odliczenia wydatków na służbowe korzystanie z domu, znane jako „odliczenie na biuro domowe”. Zgodnie z określonymi zasadami IRS możesz odliczyć takie rzeczy, jak część ubezpieczenia, czynsz, naprawy, systemy bezpieczeństwa oraz rachunki za media i usługi, które zostały wykorzystane do celów biznesowych.
Osoby samozatrudnione: Europa
Osoby pracujące dla siebie w Wielkiej Brytanii są klasyfikowane jako „osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą”. Jeśli dana osoba prowadzi własną firmę i odpowiada za jej sukces i porażkę, ma kilku klientów jednocześnie, decyduje o tym, kiedy i jak pracować oraz posiada szereg innych cech, to prawdopodobnie jest samozatrudniona.
W Unii Europejskiej osoby samozatrudnione są definiowane jako te, „które pracują we własnej firmie, praktyce zawodowej lub gospodarstwie rolnym w celu osiągnięcia zysku i nie zatrudniają innych osób”.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Osoby pracujące na własny rachunek są na ogół wysoko wykwalifikowane w określonym rodzaju pracy.
Osoba samozatrudniona to osoba, która utrzymuje się z niezależnej działalności gospodarczej, a nie pracuje dla firmy lub osoby fizycznej.
Struktury biznesowe, które mogą wybrać osoby pracujące na własny rachunek, obejmują niezależnych wykonawców, firmy jednoosobowe, spółki osobowe, korporacje, korporacje S i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC).
Samozatrudnieni zamienili wygodę bezpieczeństwa na radość z wolności.
FAQ
Jaka część mojego dochodu może zostać opodatkowana na ubezpieczenie społeczne?
Podatek na ubezpieczenie społeczne dotyczy dochodów do 142 800 USD w 2021 r. i 147 000 USD w 2022 r. Stawka podatku wynosi 12,4% dla osób samozatrudnionych. Wszelkie dochody przekraczające te limity nie są opodatkowane na ubezpieczenie społeczne.
Ile wynosi podatek od samozatrudnienia?
Podatek od samozatrudnienia wynosi 15,3%, na który składa się 12,4% na ubezpieczenie społeczne i 2,9% na Medicare.
Kto jest uważany za samozatrudnionego?
Według IRS jesteś samozatrudniony, jeśli prowadzisz działalność handlową lub gospodarczą jako jednoosobowa firma lub niezależny wykonawca, jesteś członkiem spółki osobowej zajmującej się handlem lub biznesem lub w inny sposób prowadzisz działalność dla siebie (w tym praca w niepełnym wymiarze godzin).
