自雇人士

商业小企业

谁是自雇人士？

自雇人士是报告自雇收入的独立承包商或独资经营者。自雇人士在各种行业、专业和职业中为自己工作，而不是为雇主工作。根据司法管辖区的不同，个体经营者可能有特殊的报税要求。

自雇人士的工作原理

根据美国国税局 (IRS)的定义，美国的自雇人士是：

作为独资经营者或独立承包商从事贸易或业务
是参与贸易或业务的合伙企业的成员
以其他方式为自己做生意（包括兼职工作）

换句话说，个体经营者是指任何以独立从事经济活动为生的人，而不是为公司或其他个人（雇主）工作谋生的人。为单个客户完成所有工作的自由职业者或独立承包商可能仍然是个体经营者。

自雇人士可能从事多种职业，但通常在特定类型的工作中具有很高的技能。作家、编辑、商人、交易员/投资者、律师、演员、销售人员和保险代理人都可能是个体经营者。

任何个体经营但不是独立承包商的人都可以选择多种业务结构。最常见的是合伙企业、独资企业、公司、 S 公司和有限责任公司 (LLC) 。

##自雇的优点和缺点

＃＃＃优点

或许自营职业的主要好处是自由：做自己喜欢的事情，设定自己的时间，决定自己将从事和不从事的工作。如果您在家工作，您可以节省前往办公室的交通费用以及办公室所需的衣橱费用，并为您的房屋的商业用途获得税收减免（更多内容见下文）。

如果您正在建立自己的企业，那么您可以完全控制如何去做，从谁（如果有的话）雇佣到如何以及向谁销售您的产品。你不受薪水的限制，你可以赚多少钱。你解决问题的创造力不会被视野有限的老板所阻碍。最后，在创建一个属于你自己的领域的成功企业时，会有一种自豪感和成就感。

缺点

自雇的最大缺点是风险的不确定性。你的收入可能不受限制，但你也不能保证一定的薪水。当你有一两个月糟糕的时候，你必须能够承受损失。您必须自己承担所有业务费用；没有提交报销费用报告。如果你自己追求你的事业，你就会失去同事的友情和支持。

也有财务方面的不利因素。除了支付您的一半之外，您还必须向雇主支付一半的社会保障和医疗保险税。您没有资格获得雇主提供的医疗保健计划，而必须为自己的健康保险提供资金。您无法获得雇主赞助的退休储蓄计划，例如 401(k)，并且您无法获得雇主经常为此类退休计划做出贡献的财务匹配。

由于税款不会从薪水中扣除，因此个体经营者必须按季度提前向 IRS 缴纳预估税款。

您可以使用其他退休储蓄计划，例如单独的 401(k)、简化的员工养老金个人退休账户 (SEP IRA) 和员工储蓄激励匹配计划 (SIMPLE) IRA ，但您必须为所有这些计划提供资金自己。

幸运的是，这些计划的缴款限额通常高于 401(k) 计划。例如，对于 SEP IRA，2021 年的限额为薪酬的 25% 或 58,000 美元（2022 年增加到 61,000 美元），而 401(k) 的 2021 年限额为 19,500 美元（2022 年增加到 20,500 美元）。当然，您必须实际赚钱才能利用更高的限制。

自雇人士如何纳税

自雇人士必须提交年度税款并支付估计的季度税款。除了所得税之外，他们通常还必须缴纳自雇税，这是自雇者的社会保障和医疗保险税，税率为 15.3%（社会保障税为 12.4%，2021 年的前 142,800 美元，增加到 147,000 美元2022 年；没有上限的医疗保险为 2.9%）。

自雇人士可以扣除与雇主相当的部分税款，以降低其调整后的总收入 (AGI) 。为了让个人弄清楚他们是否欠自雇税，他们必须根据附表 C 确定他们的净收入和活动损失。任何收入至少 400 美元的人都必须缴纳税款。

自雇人士可能有资格扣除其住宅的商业用途费用，称为“家庭办公室扣除”。根据特定的 IRS 规则，您可以扣除用于商业目的的保险、租金、维修、安全系统以及公用事业和服务账单等部分。

自雇人士：欧洲

在英国为自己工作的个人被归类为“个体经营者”。如果一个人经营自己的企业并对其成功和失败负责，同时拥有多个客户，决定何时以及如何工作，并且具有许多其他特征，那么他们很可能是个体经营者。

在欧盟，自雇人士被定义为“以赚取利润为目的在自己的企业、专业实践或农场工作，并且不雇用其他人的人”。

＃＃强调

自雇人士通常在特定类型的工作中具有很高的技能。
自雇人士是指以任何独立从事经济活动为生的人，而不是为公司或个人工作的人。
自雇人士可以选择的业务结构包括独立承包商、独资企业、合伙企业、公司、S 公司和有限责任公司 (LLC)。
个体经营者已经用安全的舒适换取了自由的快感。

＃＃常问问题

我的多少收入可以为社会保障征税？

社会保障税适用于 2021 年和 2022 年收入不超过 142,800 美元和 147,000 美元的收入。自雇人士的税率为 12.4%。超过这些限制的任何收入都无需缴纳社会保障税。

自雇税是多少？

自雇税为 15.3%，其中社会保障税为 12.4%，医疗保险税为 2.9%。

谁被认为是自雇人士？

根据美国国税局的规定，如果您以独资经营者或独立承包商的身份从事贸易或业务，是参与贸易或业务的合伙企业的成员，或者以其他方式为自己开展业务（包括兼职努力）。