Selbstständige Person

Wer ist ein Selbstständiger?

Ein Selbständiger ist ein unabhängiger Unternehmer oder ein Einzelunternehmer,. der Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit meldet. Selbständige arbeiten für sich selbst in einer Vielzahl von Gewerben, Berufen und Berufen, anstatt für einen Arbeitgeber zu arbeiten. Abhängig von der Gerichtsbarkeit können Selbstständige besondere Anforderungen an die Steuererklärung haben.

Wie es für einen Selbstständigen funktioniert

Ein Selbständiger in den Vereinigten Staaten, wie vom Internal Revenue Service (IRS) definiert , ist jemand, der:

• Als Einzelunternehmer oder unabhängiger Unternehmer ein Gewerbe oder Geschäft ausübt

• Mitglied einer gewerblich oder geschäftlich tätigen Personengesellschaft ist

• Ist anderweitig im Geschäft für sich selbst (einschließlich eines Teilzeitunternehmens)

Mit anderen Worten, ein Selbstständiger ist jeder, der seinen Lebensunterhalt aus einer unabhängigen Ausübung einer wirtschaftlichen Tätigkeit bezieht, im Gegensatz zu einem Lebensunterhalt, der für ein Unternehmen oder eine andere Person (einen Arbeitgeber) arbeitet. Ein Freiberufler oder ein unabhängiger Auftragnehmer, der seine gesamte Arbeit für einen einzigen Kunden ausführt, kann immer noch eine selbstständige Person sein.

Selbstständige können in einer Vielzahl von Berufen tätig sein, sind aber im Allgemeinen in einer bestimmten Art von Arbeit hochqualifiziert. Schriftsteller, Redakteure, Handwerker, Händler/Investoren, Rechtsanwälte, Schauspieler, Verkäufer und Versicherungsvertreter können alle selbstständig sein.

Jeder, der selbstständig, aber kein unabhängiger Unternehmer ist, kann verschiedene Unternehmensformen wählen. Die häufigsten sind Personengesellschaften, Einzelunternehmen, Kapitalgesellschaften,. S-Gesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC).

Vor- und Nachteile der Selbständigkeit

Vorteile

Der vielleicht wichtigste Vorteil der Selbständigkeit ist die Freiheit: etwas zu tun, das man liebt, die Arbeitszeiten selbst festzulegen, zu entscheiden, welche Arbeit man macht und welche nicht. Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, können Sie Geld für den Transport ins Büro sowie für die im Büro benötigte Garderobe sparen und erhalten einen Steuerabzug für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses (mehr dazu unten).

Wenn Sie Ihr eigenes Unternehmen aufbauen, haben Sie die vollständige Kontrolle darüber, wie Sie dies tun, von wem (falls überhaupt) Sie einstellen, wie und an wen Sie Ihr Produkt verkaufen. Sie sind nicht durch ein Gehalt begrenzt, wie viel Geld Sie verdienen können. Ihre Kreativität bei der Lösung von Problemen wird nicht von einem Chef mit eingeschränkter Vision behindert. Schließlich gibt es ein Gefühl des Stolzes und der Leistung, ein erfolgreiches Unternehmen geschaffen zu haben, das Ihre Domäne und nur Ihre ist.

Nachteile

Der größte Nachteil der Selbständigkeit ist die Risikounsicherheit. Ihre Verdienstmöglichkeiten sind zwar nicht begrenzt, aber Ihnen wird auch kein bestimmtes Gehalt garantiert. Wenn Sie einen oder zwei schlechte Monate haben, müssen Sie in der Lage sein, die Verluste zu verkraften. Sämtliche Betriebsausgaben müssen Sie selbst tragen; Es gibt keine Abgabe einer Spesenabrechnung zur Erstattung. Wenn Sie Ihr Geschäft alleine betreiben, verlieren Sie die Kameradschaft und Unterstützung der Kollegen.

Es gibt auch finanzielle Nachteile. Sie müssen dem Arbeitgeber zusätzlich zu Ihrer Hälfte die Hälfte der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen. Sie haben keinen Anspruch auf vom Arbeitgeber bereitgestellte Gesundheitspläne und müssen stattdessen Ihre eigene Krankenversicherung finanzieren. Sie haben keinen Zugang zu arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen, wie z. B. 401(k), und Sie können nicht die finanzielle Gegenleistung erhalten, die ein Arbeitgeber häufig zu solchen Altersvorsorgeplänen beiträgt.

Da Steuern nicht von ihren Gehaltsschecks abgezogen werden, müssen Selbständige die geschätzten Steuern vierteljährlich im Voraus an das IRS zahlen.

Es stehen Ihnen alternative Rentensparpläne zur Verfügung, wie z. B. Solo 401(k), das vereinfachte Mitarbeiterrenten-Einzelrentenkonto (SEP IRA) und der Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRA,. aber Sie müssen sie alle finanzieren von dir selbst.

Glücklicherweise sind die Beitragsgrenzen für diese Pläne in der Regel höher als bei 401(k)-Plänen. Bei einem SEP IRA zum Beispiel beträgt das Limit im Jahr 2021 entweder 25 % der Vergütung oder 58.000 USD (ansteigend auf 61.000 USD im Jahr 2022), während das Limit für 401(k) im Jahr 2021 19.500 USD beträgt (ansteigend auf 20.500 USD im Jahr 2022). Natürlich müssen Sie das Geld tatsächlich verdienen, um das höhere Limit nutzen zu können.

So zahlen Selbständige Steuern

Ein Selbstständiger muss jährliche Steuern einreichen und geschätzte vierteljährliche Steuern zahlen. Zusätzlich zur Einkommenssteuer müssen sie im Allgemeinen auch eine Selbstständigensteuer zahlen,. bei der es sich um eine Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer für Selbständige handelt, die 15,3 % beträgt (12,4 % für die Sozialversicherung auf die ersten 142.800 USD im Jahr 2021, was auf 147.000 USD ansteigt im Jahr 2022; 2,9 % für Medicare ohne Obergrenze).

Ein Selbstständiger kann den arbeitgeberäquivalenten Anteil der Steuer abziehen, um sein bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) zu senken. Damit eine Person herausfinden kann, ob sie einer Selbständigkeitssteuer schuldet, muss sie ihr Nettoeinkommen und ihren Nettoverlust aus ihren Aktivitäten in Anhang C ermitteln. Jeder, der mindestens 400 US-Dollar verdient hat, muss die Steuer zahlen.

Selbständige können berechtigt sein, Aufwendungen für die geschäftliche Nutzung ihrer Wohnung abzuziehen, die als „Homeoffice-Abzug“ bezeichnet werden. Unter bestimmten IRS-Regeln können Sie möglicherweise solche Dinge wie den Teil Ihrer Versicherung, Miete, Reparaturen, Sicherheitssysteme sowie Rechnungen für Versorgungs- und Dienstleistungen abziehen, die für geschäftliche Zwecke verwendet wurden.

Selbständige: Europa

Personen, die im Vereinigten Königreich für sich selbst arbeiten, werden als „Einzelunternehmer“ eingestuft. Wenn eine Person ihr eigenes Unternehmen führt und für dessen Erfolg und Misserfolg verantwortlich ist, mehrere Kunden gleichzeitig hat, entscheidet, wann und wie sie arbeitet, und eine Reihe anderer Eigenschaften aufweist, dann ist sie wahrscheinlich selbstständig.

In der Europäischen Union sind Selbständige definiert als Personen, „die in ihrem eigenen Unternehmen, ihrer eigenen Berufspraxis oder ihrem eigenen landwirtschaftlichen Betrieb auf Erwerbszweck tätig sind und keine anderen Personen beschäftigen“.

Höhepunkte

• Selbstständige sind im Allgemeinen in einer bestimmten Art von Arbeit hochqualifiziert.

• Ein Selbständiger ist jemand, der seinen Lebensunterhalt aus einer selbstständigen Ausübung einer wirtschaftlichen Tätigkeit bezieht, anstatt für ein Unternehmen oder eine Einzelperson zu arbeiten.

• Zu den Geschäftsstrukturen, die Selbständige wählen können, gehören unabhängige Auftragnehmer, Einzelunternehmen, Personengesellschaften, Kapitalgesellschaften, S-Gesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs).

• Die Selbstständigen haben den Komfort der Sicherheit gegen das Rauschen der Freiheit eingetauscht.

FAQ

Wie viel von meinem Einkommen kann für die Sozialversicherung versteuert werden?

Die Sozialversicherungssteuer gilt für Einkommen bis zu 142.800 USD im Jahr 2021 und 147.000 USD im Jahr 2022. Der Steuersatz beträgt 12,4 % für Selbständige. Alle Einkünfte, die diese Grenzen überschreiten, werden nicht für die Sozialversicherung besteuert.

Wie hoch ist die Selbstständigensteuer?

Die Selbständigensteuer beträgt 15,3 %, die sich aus 12,4 % für die Sozialversicherung und 2,9 % für Medicare zusammensetzt.

Wer gilt als selbstständig?

Gemäß dem IRS sind Sie selbstständig, wenn Sie als Einzelunternehmer oder unabhängiger Unternehmer ein Gewerbe oder Geschäft ausüben, Mitglied einer Personengesellschaft sind, die an einem Gewerbe oder Geschäft beteiligt ist, oder anderweitig ein Geschäft für sich selbst ausüben (einschließlich a Teilzeitbeschäftigung).