PROSTE IRA

SIMPLE IRA oferuje małym pracodawcom prosty i niedrogi sposób na ustalenie planu emerytalnego dla swoich pracowników, a SIMPLE IRA może być najlepszym do tego narzędziem.

Małe firmy mają tendencję do unikania planów emerytalnych, głównie ze względu na ich złożoność i koszty. Według najnowszych danych firmy SCORE, organizacji non-profit świadczącej usługi mentorskie dla małych firm w Stanach Zjednoczonych, zaledwie 28 procent firm zatrudniających mniej niż 10 pracowników oferowało plan emerytalny. A robi to tylko 51 procent firm zatrudniających od 10 do 24 pracowników.

Oto, co musisz wiedzieć o SIMPLE IRA.

Jak działa SIMPLE IRA

Chociaż plan nazywa się IRA, SIMPLE IRA zasadniczo różni się od tradycyjnego IRA lub Roth IRA. Te ostatnie IRA są tworzone przez pracowników dla siebie, z różnymi rocznymi limitami składek, zasadami planu i celami. Zamiast tego, SIMPLE IRA wygląda bardziej jak program 401(k), ale zwykle jest łatwiej założyć firmę i zarządzać nią.

Nie bez powodu nazywa się SIMPLE – skrót od Savings Incentive Match Plan for Employees. Pracodawcy nie muszą się martwić złożonymi federalnymi wymaganiami sprawozdawczymi, tak jak w przypadku planów 401(k). I mogą skonfigurować plan za pośrednictwem instytucji finansowej, która go obsługuje.

IRS zezwala pracodawcom (w tym osobom samozatrudnionym) zatrudniającym nie więcej niż 100 pracowników zarabiających więcej niż 5000 USD w poprzednim roku na ustanowienie SIMPLE IRA.

Podobnie jak tradycyjny plan emerytalny, SIMPLE IRA umożliwia pracownikom potrącanie wynagrodzenia z ich wypłaty. Pracownicy mogą odroczyć do 13 500 USD w 2020 r. Osoby w wieku powyżej 50 lat mogą odroczyć dodatkową składkę wyrównawczą w wysokości 3000 USD. Składki te są „elekcyjnymi odroczeniami”, które wliczają się do całkowitego rocznego limitu dobrowolnych odroczeń tego i innych planów emerytalnych.

Pracodawcy są zobowiązani do wpisania się na konta SIMPLE IRA swoich pracowników i mają dwie możliwości wniesienia środków:

• Dopasuj składki pracowników w przeliczeniu na jednego dolara, do 3 procent indywidualnych zarobków.

• Dokonuj nieelekcyjnych składek do 2 procent wynagrodzenia dla osób otrzymujących wynagrodzenie, do rocznego limitu wynagrodzeń wynoszącego 285 000 USD na 2020 r.

Pracownicy, którzy chcą oszczędzać na emeryturę, mogą uznać SIMPLE IRA za atrakcyjną z kilku powodów:

• Pracownicy są w pełni uprawnieni, gdy tylko zaczną oszczędzać, więc każdy wkład pracodawcy staje się ich natychmiast.

• Chociaż pracownicy nie mogą odliczać składek SIMPLE IRA w swoich zeznaniach podatkowych, składka ta nie jest zgłaszana jako dochód, więc efektywnie pracownicy mogą wpłacać dochód przed opodatkowaniem.

• Zarobki mogą rosnąć bez podatku, dopóki nie zostaną wycofane.

Jeśli chodzi o dystrybucje, SIMPLE IRA działa jak tradycyjna IRA. Pieniądze na koncie podlegają opodatkowaniu dopiero po ich wypłacie. Chociaż możesz wypłacić pieniądze w dowolnym momencie, może obowiązywać 10-procentowy podatek (a także specjalny 25-procentowy podatek w pewnych okolicznościach), chyba że wypłacisz środki po ukończeniu 59½ roku życia lub w innym wyjątku.

Fundusze w SIMPLE IRA muszą ostatecznie zostać wypłacone zgodnie z wymaganymi przez IRS zasadami minimalnej dystrybucji (RMD). Nowo uchwalona ustawa SECURE podniosła wiek dla RMD do 72 lat.

Przykład SIMPLE IRA

Wyobraź sobie, że zarabiasz 60 000 USD rocznie, a Twój pracodawca dopasowuje Twoje składki do 3 procent Twojego wynagrodzenia. Chciałbyś zaoszczędzić łącznie 10 procent swojej pensji, łącznie z meczem. Więc decydujesz się odroczyć 7 procent swojej własnej pensji w każdej wypłacie.

W ciągu roku zaoszczędziłbyś 4200 dolarów przed opodatkowaniem, podczas gdy twój pracodawca wpłaciłby 1800 dolarów, co daje łączny wkład w wysokości 6000 dolarów. Ponieważ wpłaciłeś więcej niż 3 procent swojej pensji, otrzymasz pełne dopasowanie pracodawcy w wysokości 3 procent.

W tym scenariuszu musiałeś wpłacić pieniądze, aby otrzymać dopasowanie pracodawcy. Ale pracodawcy mogą zamiast tego oferować pracownikom 2-procentową składkę niewybieralną.

W tym drugim scenariuszu wszyscy uprawnieni pracownicy otrzymaliby składkę niezależnie od tego, czy wpłacali z własnego wynagrodzenia. W oparciu o twoją pensję w wysokości 60 000 $, otrzymasz od pracodawcy łączną składkę w wysokości 1200 $ za rok. Wtedy możesz wpłacić dowolną dodatkową kwotę do rocznego limitu składek.

Dolna linia

SIMPLE IRA to świetna opcja dla małej firmy, aby skonfigurować plan emerytalny dla swoich pracowników, przy mniejszym wysiłku i wydatkach niż typowy plan 401(k), a pracownicy mogą korzystać z ulg podatkowych i dopasowanych korzyści wynikających z planu.

Ale małe firmy mają też inne atrakcyjne opcje – SEP IRA i solo 401(k), z których oba mogą oferować wyższe limity składek – i ważne jest, aby sprawdzić, który plan najlepiej pasuje do Twojej sytuacji.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• SIMPLE IRA, czyli Savings Incentive Match Plan dla pracowników, to rodzaj odroczonego podatku emerytalnego planu oszczędnościowego.

• PROSTE IRA są łatwe w konfiguracji i mogą być dobrym rozwiązaniem dla małych firm.

• Mają pewne wady, a firmy, które mogą sobie pozwolić na inne plany, mogą to rozważyć.