Форма 1098

Что такое форма 1098: Заявление о процентах по ипотеке?

Форма 1098: Отчет о процентах по ипотеке — это форма Службы внутренних доходов (IRS ), которая используется налогоплательщиками для сообщения суммы процентов и связанных с ними расходов, выплаченных по ипотеке в течение налогового года, когда сумма составляет 600 долларов США или более. Сопутствующие расходы включают баллы,. выплаченные при покупке недвижимости. Баллы относятся к досрочно выплаченным процентам по ипотечному кредиту для повышения ставки по ипотеке, предлагаемой кредитным учреждением.

Форма 1098 служит двум целям:

Кредиторы используют его, чтобы сообщать о процентных выплатах, превышающих 600 долларов США, которые они получили за год. IRS собирает эту информацию, чтобы обеспечить надлежащую финансовую отчетность для кредиторов и других организаций, которые получают процентные платежи.
Домовладельцы используют его для определения общей суммы процентов, которые они заплатили за год, при расчете вычета процентов по ипотечным кредитам в своих ежегодных налоговых декларациях.

Кто может подавать форму 1098: Заявление о процентах по ипотеке?

Если вы заплатили 600 долларов США или более за предыдущий год в виде процентов и баллов по ипотечному кредиту, ваш кредитор должен отправить вам форму 1098. Если вы заплатили менее 600 долларов, вы не получите форму 1098. Эти расходы могут быть использованы в качестве вычетов в форме федерального подоходного налога, Приложение А,. которое уменьшает налогооблагаемый доход и общую сумму, причитающуюся IRS. Форма 1098 выдается и отправляется по почте кредитором или другим лицом, получающим проценты, вам, заемщику.

IRS требует, чтобы ипотечный кредитор предоставил вам форму 1098, если ваша собственность считается недвижимым имуществом. Недвижимое имущество – это земля и все, что построено, выращено или прикреплено к земле.

Недвижимость, для которой выплаты процентов по ипотеке должны соответствовать стандартам IRS, которые определяют дом как пространство, в котором есть основные удобства для жизни: кухня, ванная комната и спальная зона. Согласно IRS, дома, кондоминиумы, дома на колесах, лодки, кооперативы и дома-трейлеры считаются домом.

Кроме того, сама ипотека должна быть квалифицирована. По данным IRS, квалифицированные ипотечные кредиты включают в себя первую и вторую ипотечные кредиты, кредиты под залог жилья и рефинансированные ипотечные кредиты.

Правила вычета процентов по ипотеке

Нужна ли вам форма 1098 или нет, зависит от того, планируете ли вы перечислять свои отчисления в форме Приложения А. Требование вычета процентов по ипотеке, уплаченных, когда может уменьшить ваш общий налогооблагаемый доход. Тем не менее, есть несколько правил, которые нужно знать о вычете процентов по ипотеке.

Вы должны быть основным заемщиком и производить платежи по кредиту.
Вы ограничены вычетом процентов по общей ипотечной задолженности в размере 750 000 долларов США или менее, если задолженность возникла 16 декабря 2017 года или позже. (Лимит для более старой ипотечной задолженности составляет 1 миллион долларов США.)

Если все это относится к вам, вам потребуется форма 1098 для вычета процентов по ипотечному кредиту, которые вы заплатили за жилищный кредит за текущий налоговый год. Если у вас есть несколько ипотечных кредитов, отвечающих требованиям, вы получите отдельную форму 1098 для каждого из них.

Все копии формы 1098 доступны на веб-сайте IRS.

Как подать форму 1098: вычет процентов по ипотеке

Налогоплательщикам не нужно фактически включать форму 1098 в свои налоговые декларации, потому что информация, включенная в форму, уже предоставлена IRS. Скорее, налогоплательщики используют информацию, представленную в форме 1098, если они планируют вычитать свои платежи по ипотеке. Если вы планируете подавать налоговую декларацию в электронном виде, вы вводите информацию из формы в соответствующие поля налоговой декларации, чтобы записать информацию о вычете процентов.

Если вы впервые получаете форму 1098, вам может быть интересно, как ее понять. Есть 11 полей, на которые следует обратить внимание при рассмотрении вашего заявления.

Вставка 1: Проценты по ипотеке, полученные от заемщика. В этом поле показано, сколько процентов вы заплатили своему кредитору за год.
Вставка 2: непогашенная основная сумма ипотечного кредита. В этом поле отображается сумма задолженности по основной сумме кредита.
Вставка 3: Дата возникновения ипотечного кредита. Это показывает дату, когда возникла ваша ипотека.
Вставка 4: Возврат переплаченных процентов. Если вы переплатили проценты по ипотечному кредиту, которые были возвращены, они будут перечислены здесь.
Вставка 5: Премии по страхованию ипотечного кредита. Если вы платите частное ипотечное страхование или взносы по ипотечному страхованию за кредит, эти суммы вводятся здесь.
Ячейка 6: Баллы, выплаченные при покупке основного места жительства. В этом поле показаны ипотечные баллы, которые вы можете вычесть.
Ячейки с 7 по 11. Они включают информацию об ипотеке и самой собственности.

При просмотре формы 1098 важно убедиться, что вся ваша личная информация, включая ваше имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика, является точной.

Прочие налоговые формы 1098

Форма 1098: Вычет процентов по ипотеке — одна из четырех форм, включающих номер 1098. Все формы 1098 связаны с вычетами. Тремя другими версиями формы 1098 являются форма 1098-C, форма 1098-E и форма 1098-T.

Форма 1098-С

Форма 1098-C подробно описывает пожертвования автомобилей, лодок и самолетов благотворительным организациям, которые передают автомобили нуждающимся или продают их по цене ниже рыночной. Он подается и сообщается организацией-получателем и включает дату пожертвования, тип транспортного средства, идентификационный номер транспортного средства (VIN) и стоимость транспортного средства.

Форма 1098-Е

Форма 1098-E сообщает о процентах, выплаченных по квалифицированным студенческим кредитам в течение налогового года. Выплаченные проценты могут быть вычтены налогоплательщиком, который получит форму с подробным описанием того, сколько процентов было выплачено в этом году. Он высылается кредитным учреждением, если в виде процентов было выплачено не менее 600 долларов США, хотя налогоплательщик может получить форму для сумм менее 600 долларов США.

Форма 1098-Т

Форма 1098-T предоставляет информацию о плате за обучение после окончания средней школы и соответствующих сборах в течение года. Он подается учебным заведением и может использоваться для расчета налоговых вычетов и кредитов, связанных с образованием, таких как американский налоговый кредит на возможности (AOTC) и кредит на обучение в течение всей жизни (LLC). В форме также сообщается о любых стипендиях и грантах, полученных через школу, которые могут уменьшить допустимый вычет или кредит налогоплательщика.

Налогоплательщики, получившие помощь от Инновационного фонда Агентства жилищного финансирования для наиболее пострадавших рынков жилья (HFA Hardest Hit Fund), получают форму 1098-MA, которую они могут использовать для сообщения об этих платежах.

1098 Часто задаваемые вопросы по форме

Особенности

Другие налоговые формы 1098 включают форму 1098-C (благотворительные взносы), форму 1098-T (кредит на оплату образования) и форму 1098-E (выплата процентов по студенческому кредиту).
Чтобы вычесть проценты по ипотечному кредиту, вы должны быть основным заемщиком по кредиту и активно производить платежи.
Кредиторы обязаны выдавать форму 1098, если домовладелец заплатил 600 долларов или более процентов по ипотеке в течение налогового года.
Форма 1098 используется для отчета о процентах по ипотечным кредитам, выплаченных за год.
Если вы перечисляете свои отчисления и планируете потребовать вычет процентов по ипотеке, форма 1098 поможет вам рассчитать сумму платежей по ипотеке, которые пошли на проценты.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Родитель или учащийся претендуют на получение формы 1098-T?

Любой из них может это сделать (но не оба). Как правило, это зависит от того, кто на самом деле оплачивает расходы на обучение, и от того, числится ли учащийся в налоговой декларации родителя и считается ли он его иждивенцем. Если да, то родитель обычно претендует на образовательный кредит на основании информации формы 1098-T.

Что такое налоговая форма 1098 из колледжа?

Форма 1098-T используется колледжами и университетами для сообщения о платежах, полученных студентами за квалифицированное обучение и других расходах, таких как стипендии и гранты. Он подается в IRS учебным заведением, и студент получает копию. Налогоплательщики используют информацию из формы 1098-T, чтобы подать заявку на кредит на образование в форме 1040 (налоговая декларация).

Как получить форму 1098?

Ваш ипотечный кредитор отправляет вам форму 1098, как правило, к концу января года подачи.

Нужно ли мне подавать 1098?

Нет, вам не обязательно подавать форму 1098, то есть подавать ее вместе с налоговой декларацией. Вам нужно только указать сумму процентов, указанную в форме. И обычно вы сообщаете об этих процентах только в том случае, если перечисляете вычеты в своей налоговой декларации.

Для чего используется налоговая форма 1098?

В форме 1098 указывается общая сумма процентов, выплаченных по ипотечному кредиту в течение предыдущего года. Налогоплательщики используют его для расчета размера вычета процентов по ипотечным кредитам, которые они могут получить, если таковые имеются, за этот налоговый год.