表格 1098

什么是 1098 表格：抵押利息声明？

表格 1098：抵押贷款利息报表是美国国税局 (IRS ) 的表格，纳税人使用该表格报告在纳税年度总额为 600 美元或更多的抵押贷款支付的利息金额和相关费用。相关费用包括购买房产时支付的积分。积分是指为提高贷款机构提供的抵押贷款利率而为住房贷款支付的预付利息。

1098 表格有两个用途：

贷方使用它来报告他们当年收到的超过 600 美元的利息支付。美国国税局收集这些信息是为了确保为贷方和其他收取利息的实体提供适当的财务报告。
房主在计算年度纳税申报表的抵押贷款利息扣除时，使用它来确定他们当年支付的利息总额。

谁可以提交 1098 表格：抵押利息声明？

如果您在上一年支付了 600 美元或更多的利息和抵押贷款积分，您的贷方必须向您发送 1098 表格。如果您支付的金额少于 600 美元，您将不会收到 1098 表格。这些费用可用作联邦所得税表格附表 A的扣除额，该表格可减少应税收入和欠 IRS 的总金额。 1098 表由贷方或其他接收利息的实体签发并邮寄给您，即借款人。

不动产，则 IRS 要求抵押贷款人向您提供表格 1098 。不动产是土地以及任何在土地上建造、生长或附着在土地上的东西。

抵押贷款利息支付必须符合 IRS 标准的房产，该标准将家庭定义为具有基本生活设施的空间：烹饪和浴室设施以及睡眠区。根据美国国税局的规定，房屋、公寓、移动房屋、船只、合作社和房屋拖车都可以作为房屋。

此外，抵押贷款本身必须是合格的。根据美国国税局的说法，合格的抵押贷款包括第一和第二抵押贷款、房屋净值贷款和再融资抵押贷款。

###按揭利息扣除规则

您是否需要表格 1098 取决于您是否计划在附表 A 表格中逐项列出您的扣除额。申请扣除抵押贷款利息时可以减少您的总应税收入。但是，有一些关于扣除抵押贷款利息的规则需要了解。

您必须是主要借款人并且正在支付贷款。
如果债务是在 2017 年 12 月 16 日或之后产生的，则您只能扣除 750,000 美元或以下的总抵押债务的利息。（较旧的抵押债务的限额为 100 万美元。）

如果所有这些都适用于您，那么您将需要表格 1098 来扣除您在当前纳税年度为住房贷款支付的抵押贷款利息。如果您有多个符合条件的抵押贷款，那么您将收到一份单独的 1098 表格。

1098 表的所有副本都可以在 IRS 网站上找到。

如何提交 1098 表：抵押贷款利息扣除

纳税人实际上不需要在纳税申报表中包含 1098 表格，因为表格中包含的信息已经提供给 IRS。相反，如果纳税人计划扣除抵押贷款，他们会使用 1098 表中提供的信息。如果您打算以电子方式提交纳税申报表，您可以将表格中的信息输入纳税申报表上的相应框中，以记录您的利息扣除信息。

如果您是第一次收到 1098 表格，您可能想知道如何理解它。在审查您的陈述时，有 11 个方框需要注意。

方框 1：从借款人处收到的抵押贷款利息。此框显示您在这一年向贷方支付了多少利息。
方框 2：未偿抵押贷款本金。此框显示贷款本金的欠款金额。
方框 3：抵押贷款发起日期。这显示了您的抵押贷款的日期。
方框 4：多付利息的退还。如果您多付了已退还的抵押贷款利息，则会在此处列出。
方框 5：抵押保险费。如果您为贷款支付私人抵押贷款保险或抵押贷款保险费，则在此处输入这些金额。
方框 6：购买主要住宅所支付的积分。此框显示您可以扣除的抵押贷款积分。
方框 7 至 11。其中包括有关抵押贷款和房产本身的信息。

在查看 1098 表时，请务必确认您的所有个人信息（包括您的姓名、地址和税号）准确无误。

其他 1098 税表

表格 1098：抵押贷款利息扣除是包括数字 1098 的四种表格之一。所有 1098 表格都与扣除有关。表格 1098 的其他三个版本是表格 1098-C、表格 1098-E 和表格 1098-T。

表格 1098-C

表格 1098-C 详细说明了向慈善组织捐赠汽车、船只和飞机的情况，这些组织将车辆提供给有需要的人或以低于市场的价格出售。它由受援组织归档和报告，包括捐赠日期、车辆类型、车辆识别号 (VIN) 和车辆价值。

表格 1098-E

表格 1098-E 报告在纳税年度为合格学生贷款支付的利息。支付的利息可以由纳税人扣除，纳税人将收到详细说明当年支付了多少利息的表格。如果至少支付了 600 美元的利息，则由贷款机构发送，尽管纳税人可能会收到少于 600 美元的表格。

表格 1098-T

表格 1098-T 提供有关当年中学后学费和相关费用的信息。它由教育机构提交，可用于计算与教育相关的税收减免和抵免，例如美国机会税收抵免(AOTC) 和终身学习抵免(LLC)。该表格还报告了通过学校获得的任何奖学金和助学金，这些奖学金和助学金可能会减少纳税人的允许扣除额或抵免额。

从住房金融机构受灾最严重的住房市场创新基金（HFA 受灾最严重的基金）获得援助的纳税人会收到 1098-MA 表格，他们可以使用该表格来报告这些付款。

1098 表格常见问题解答

＃＃强调

其他 1098 税表包括 1098-C 表格（慈善捐款）、1098-T 表格（教育付款信贷）和 1098-E 表格（学生贷款利息支付）。
要扣除抵押贷款利息，您必须是贷款的主要借款人，并积极付款。
如果房主在纳税年度支付了 600 美元或更多的抵押贷款利息，则贷款人必须签发 1098 表。
表格 1098 用于报告当年支付的抵押贷款利息。
如果您正在逐项列出您的扣除额并计划申请抵押贷款利息扣除，表格 1098 可帮助您计算已用于利息的抵押贷款付款金额。

＃＃常问问题

家长或学生是否申请 1098-T？

任何一个都可以这样做（但不能两者都这样做）。通常，这取决于谁实际支付了教育费用，以及学生是否仍被列为父母的纳税申报表并被视为受抚养人。如果是，家长通常会根据 1098-T 表格信息申请教育学分。

什么是大学的 1098 税表？

1098-T 表格被学院和大学用来报告学生收到的合格学费和其他费用，如奖学金和助学金。它由教育机构向美国国税局提交，学生会收到一份副本。纳税人使用 1098-T 表上的信息在 1040 表（纳税申报表）上申请教育学分。

如何获得我的 1098 表格？

您的抵押贷款机构通常会在申请年度的 1 月底之前将您的 1098 表格发送给您。

我需要提交 1098 吗？

不，您不必实际提交 1098 表，即与纳税申报表一起提交。您只需指明表格所报告的利息金额。如果您在纳税申报表中逐项列出扣除项，您通常只会报告此利息。

1098 税表的用途是什么？

表格 1098 报告上一年支付的抵押贷款利息总额。纳税人使用它来计算他们在该纳税年度可以扣除的抵押贷款利息的数额（如果有的话）。