양식 1098

양식 1098: 모기지 이자 명세서란 무엇입니까?

양식 1098: 모기지 이자 명세서는 총계가 $600 이상인 과세 연도 동안 모기지에 지불한 이자 및 관련 비용을 보고하기 위해 납세자가 사용하는 국세청(IRS ) 양식입니다. 관련 비용에는 부동산 구입 시 지불한 포인트 가 포함됩니다. 포인트는 대출 기관이 제공하는 모기지 이자율을 개선하기 위해 주택 대출에 대해 미리 지불한 이자를 말합니다.

양식 1098은 두 가지 용도로 사용됩니다.

• 대출 기관은 이를 사용하여 해당 연도에 받은 $600를 초과하는 이자를 보고합니다. IRS는 이 정보를 수집하여 이자 지급을 받는 대출 기관 및 기타 기관에 대한 적절한 재무 보고를 보장합니다.

• 주택 소유자는 연간 세금 보고에 대한 모기지 이자 공제를 계산할 때 해당 연도에 지불한 총 이자를 결정하는 데 사용합니다.

누가 양식 1098: 모기지 이자 명세서를 제출할 수 있습니까?

전년도에 이자와 모기지 포인트로 $600 이상을 지불한 경우 대출 기관은 양식 1098을 보내야 합니다. $600 미만을 지불했다면 양식 1098을 받지 못할 것입니다. 이러한 비용은 과세 소득과 IRS에 지불해야 하는 전체 금액을 줄이는 연방 소득세 양식 스케줄 A의 공제로 사용할 수 있습니다. 양식 1098은 대출 기관(또는 이자를 받는 다른 기관)이 차용인인 귀하에게 발행 및 우편으로 발송합니다.

부동산 으로 간주되는 경우 모기지 대출 기관은 IRS에서 양식 1098을 제공해야 합니다 . 부동산은 토지와 토지 위에 건설, 재배 또는 부착된 모든 것입니다.

모기지 이자가 지불되어야 하는 부동산은 IRS 표준을 충족해야 합니다. IRS는 가정을 기본적인 생활 편의 시설(요리, 욕실 시설, 수면 공간)이 있는 공간으로 정의합니다. 주택, 콘도미니엄, 이동 주택, 보트, 협동 조합 및 주택 트레일러는 모두 IRS에 따라 주택으로 분류됩니다.

또한 모기지 자체에 자격이 있어야 합니다. IRS에 따르면 적격 모기지 에는 1차 및 2차 모기지, 주택 담보 대출 및 재융자 모기지가 포함됩니다.

모기지 이자를 공제하는 규칙

양식 1098이 필요한지 여부는 스케줄 A 양식에서 공제 항목을 항목화할 계획인지 여부에 따라 다릅니다. 총 과세 소득을 줄일 수 있을 때 지불한 모기지 이자에 대한 공제를 청구합니다. 그러나 모기지 이자 공제에 대해 알아야 할 몇 가지 규칙이 있습니다.

• 귀하는 주 차용인이어야 하며 대출금을 지불해야 합니다.

• 12월 1일 이후에 발생한 경우 모기지 총 대출금 75만 달러 이하에 대한 이자를 공제하는 것으로 제한됩니다. 2017년 1월 16일. (오래된 모기지 부채 한도는 100만 달러입니다.)

이 모든 것이 귀하에게 적용되는 경우 현재 과세 연도에 주택 융자에 대해 지불한 모기지 이자를 공제하려면 양식 1098이 필요합니다. 적격 모기지가 두 개 이상인 경우 각각에 대해 별도의 양식 1098을 받게 됩니다.

Form 1098의 모든 사본은 IRS 웹사이트에서 구할 수 있습니다.

양식 1098 제출 방법: 모기지 이자 공제

양식에 포함된 정보가 이미 IRS에 제공되었기 때문에 납세자는 실제로 양식 1098을 세금 신고서에 포함할 필요가 없습니다. 오히려 납세자는 모기지 지불금을 공제하려는 경우 양식 1098에 제공된 정보를 사용합니다. 세금 신고서를 전자적으로 제출할 계획이라면 양식의 정보를 세금 신고서의 해당 상자에 입력하여 이자 공제 정보를 기록합니다.

양식 1098을 처음 받는 경우 양식을 이해하는 방법이 궁금할 수 있습니다. 귀하의 명세서를 검토할 때 메모해야 할 11개의 상자가 있습니다.

• 상자 1: 차용인으로부터 받은 모기지 이자. 이 상자는 해당 연도에 대출 기관에 지불한 이자를 보여줍니다.

• 상자 2: 미지급 모기지 원금. 이 상자는 대출 원금에 대해 지불해야 하는 금액을 보여줍니다.

• 상자 3: 모기지 개시일. 이것은 귀하의 모기지가 시작된 날짜를 보여줍니다.

• Box 4: 초과지급된 이자의 환불. 환불된 모기지 이자를 초과 지불한 경우 여기에 나열됩니다.

• 상자 5: 모기지 보험료. 대출에 대한 개인 모기지 보험 또는 모기지 보험료를 지불하는 경우 해당 금액이 여기에 입력됩니다.

• Box 6: 본점 구입 시 지급한 포인트. 이 상자에는 공제할 수 있는 모기지 포인트가 표시됩니다.

• 상자 7 - 11. 여기에는 모기지 및 부동산 자체에 대한 정보가 포함됩니다.

양식 1098을 검토할 때 이름, 주소, 납세자 식별 번호를 포함한 모든 개인 정보가 정확한지 확인하는 것이 중요합니다.

기타 1098 세금 양식

양식 1098: 모기지 이자 공제는 숫자 1098을 포함하는 네 가지 양식 중 하나입니다. 모든 1098 양식은 공제와 관련이 있습니다. 양식 1098의 다른 세 가지 버전은 양식 1098-C, 양식 1098-E 및 양식 1098-T입니다.

양식 1098-C

양식 1098-C는 자동차, 보트 및 비행기를 자선 단체에 기부하여 도움이 필요한 사람에게 차량을 제공하거나 시장 가격보다 저렴하게 판매하는 것에 대해 자세히 설명합니다. 수혜기관에서 접수 및 보고하며 기증일자, 차량종류, 차량식별번호(VIN), 차량가액을 포함합니다.

양식 1098-E

양식 1098-E는 과세 연도 동안 적격 학자금 대출에 대해 지불한 이자를 보고합니다. 지불된 이자는 납세자가 공제할 수 있으며, 납세자는 해당 연도에 얼마나 많은 이자가 지불되었는지 자세히 설명하는 양식을 받게 됩니다. 납세자가 $600 미만의 금액에 대한 양식을 받을 수 있지만 최소 $600의 이자가 지급된 경우 대출 기관에서 발송합니다.

양식 1098-T

양식 1098-T는 해당 연도 중 고등교육 등록금 및 관련 비용에 대한 정보를 제공합니다. 교육 기관에서 제출하며 미국 기회 세금 공제 (AOTC) 및 평생 학습 공제 (LLC)와 같은 교육 관련 세금 공제 및 공제를 계산하는 데 사용할 수 있습니다. 이 양식은 또한 납세자의 허용 가능한 공제 또는 공제를 감소시킬 수 있는 학교를 통해 받은 모든 장학금 및 보조금을 보고합니다.

가장 피해가 큰 주택 시장을 위한 주택 금융 기관 혁신 기금(HFA 가장 피해가 큰 기금)의 지원을 받은 납세자는 양식 1098-MA를 받아 이러한 지불을 보고하는 데 사용할 수 있습니다.

1098 양식 FAQ

##하이라이트

• 기타 1098 세금 양식에는 양식 1098-C(자선 기부금), 양식 1098-T(교육 지불에 대한 크레딧) 및 양식 1098-E(학자금 대출이자 지불)가 있습니다.

• 모기지 이자를 공제하려면 대출의 주 차용인이어야 하며 적극적으로 지불해야 합니다.

• 주택 소유자가 과세 연도 동안 모기지 이자로 $600 이상을 지불한 경우 대출 기관은 양식 1098을 발행해야 합니다.

• 양식 1098은 해당 연도에 지불된 모기지 이자를 보고하는 데 사용됩니다.

• 공제 항목을 분류하고 모기지 이자 공제를 청구할 계획인 경우 양식 1098을 사용하면 이자가 된 모기지 상환액을 계산할 수 있습니다.

##자주하는 질문

학부모 또는 학생이 1098-T를 청구합니까?

둘 중 하나가 그렇게 할 수 있지만 둘 다 할 수는 없습니다. 일반적으로 누가 실제로 교육비를 지불하고 있는지, 그리고 학생이 여전히 부모의 세금 신고서에 등록되어 피부양자로 간주되는지 여부에 따라 다릅니다. 그렇다면 부모는 일반적으로 양식 1098-T 정보에 따라 교육 학점을 청구합니다.

대학에서 1098 세금 양식이란 무엇입니까?

Form 1098-T는 대학에서 장학금 및 보조금과 같은 적격 등록금 및 기타 비용에 대해 학생들이 받은 지불금을 보고하는 데 사용됩니다. 교육 기관에서 IRS에 제출하고 학생이 사본을 받습니다. 납세자는 양식 1098-T의 정보를 사용하여 양식 1040(세금 신고서)에서 교육 크레딧을 청구합니다.

1098 양식은 어떻게 받나요?

모기지 대출 기관은 일반적으로 신고 연도의 1월 말까지 양식 1098을 귀하에게 보냅니다.

1098을 제출해야 하나요?

아니요, 실제로 Form 1098을 제출할 필요는 없습니다. 즉, 세금 신고서와 함께 제출해야 합니다. 양식에 보고된 이자 금액만 표시하면 됩니다. 그리고 일반적으로 세금 보고서에서 항목별 공제를 하는 경우에만 이 이자를 보고합니다.

1098 세금 양식은 무엇에 사용됩니까?

양식 1098은 전년도에 모기지론에 대해 지불한 총 이자를 보고합니다. 납세자는 이를 사용하여 해당 과세 연도에 사용할 수 있는 모기지 이자 공제 금액을 계산합니다.