شكل 1098
ما هو نموذج 1098: بيان فائدة الرهن العقاري؟
النموذج 1098: بيان فائدة الرهن العقاري هو نموذج لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS ) يستخدمه دافعو الضرائب للإبلاغ عن مبلغ الفائدة والنفقات ذات الصلة المدفوعة على الرهن العقاري خلال السنة الضريبية عندما يبلغ المبلغ 600 دولار أو أكثر. تشمل المصاريف ذات الصلة النقاط المدفوعة عند شراء العقار. تشير النقاط إلى الفوائد المدفوعة مقدمًا على قرض المنزل لتحسين معدل الرهن العقاري الذي تقدمه المؤسسة المقرضة.
يخدم النموذج 1098 غرضين:
يستخدمه المقرضون للإبلاغ عن مدفوعات الفائدة التي تزيد عن 600 دولار أمريكي التي تلقوها لهذا العام. تجمع IRS هذه المعلومات لضمان إعداد التقارير المالية المناسبة للمقرضين والكيانات الأخرى التي تتلقى مدفوعات الفائدة.
يستخدمه أصحاب المنازل لتحديد المبلغ الإجمالي للفائدة التي دفعوها للسنة عند تحديد خصم فائدة الرهن العقاري لإقراراتهم الضريبية السنوية.
من يمكنه تقديم نموذج 1098: بيان فائدة الرهن العقاري؟
إذا كنت قد دفعت 600 دولار أو أكثر عن العام السابق في الفوائد والنقاط على الرهن العقاري ، فيجب على المُقرض إرسال النموذج 1098 إليك. إذا دفعت أقل من 600 دولار ، فلن تتلقى النموذج 1098. يمكن استخدام هذه النفقات كخصومات في نموذج ضريبة الدخل الفيدرالية ، الجدول أ ، مما يقلل الدخل الخاضع للضريبة والمبلغ الإجمالي المستحق لمصلحة الضرائب. يتم إصدار النموذج 1098 وإرساله بالبريد من قِبل المُقرض - أو أي كيان آخر يتلقى الفائدة - إليك ، كمقترض.
يطلب من مقرض الرهن العقاري من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية تقديم النموذج 1098 إليك إذا كانت الممتلكات الخاصة بك تعتبر ملكية عقارية. الملكية العقارية هي الأرض وكل ما يبنى عليها أو ينمو عليها أو يتصل بها.
العقار الذي يجب أن تفي به مدفوعات فوائد الرهن العقاري بمعايير مصلحة الضرائب الأمريكية ، والتي تحدد المنزل على أنه مساحة بها وسائل الراحة الأساسية: مرافق الطبخ والحمام ومنطقة النوم. المنازل والوحدات السكنية والمنازل المتنقلة والقوارب والتعاونيات والمقطورات المنزلية كلها مؤهلة كمنزل وفقًا لمصلحة الضرائب.
أيضا ، يجب أن يكون الرهن العقاري نفسه مؤهلا. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية ، تشتمل الرهون العقارية المؤهلة على الرهون العقارية الأولى والثانية ، وقروض شراء المساكن ، والرهون العقارية المعاد تمويلها.
قواعد اقتطاع فائدة الرهن العقاري
يعتمد ما إذا كنت بحاجة إلى النموذج 1098 أم لا على ما إذا كنت تخطط لتفصيل استقطاعاتك في نموذج الجدول أ أم لا. المطالبة بخصم فائدة الرهن العقاري المدفوعة عندما يمكن أن تقلل من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة. ومع ذلك ، هناك بعض القواعد التي يجب معرفتها حول خصم فائدة الرهن العقاري.
يجب أن تكون المقترض الأساسي وتقوم بسداد مدفوعات القرض.
أنت مقيد بخصم الفائدة على إجمالي ديون الرهن العقاري البالغة 750 ألف دولار أو أقل ، إذا نشأ الدين في أو بعد 16 ديسمبر 2017 (الحد الأقصى لديون الرهن العقاري القديمة هو مليون دولار).
إذا كانت كل هذه الأمور تنطبق عليك ، فستحتاج إلى نموذج 1098 لخصم فائدة الرهن العقاري التي دفعتها لقرض منزلك للسنة الضريبية الحالية. إذا كان لديك أكثر من قرض عقاري مؤهل ، فستتلقى نموذج 1098 منفصلًا لكل قرض.
<! - D9984D9215F2D5EDBCF7DA9750C40B ->
جميع نسخ النموذج 1098 متاحة على موقع ويب مصلحة الضرائب.
كيفية تقديم نموذج 1098: خصم فوائد الرهن العقاري
لا يحتاج دافعو الضرائب إلى تضمين النموذج 1098 فعليًا مع الإقرارات الضريبية الخاصة بهم لأن المعلومات المضمنة في النموذج قد تم تقديمها بالفعل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. بدلاً من ذلك ، يستخدم دافعو الضرائب المعلومات المقدمة في النموذج 1098 إذا كانوا يخططون لخصم مدفوعات الرهن العقاري الخاصة بهم. إذا كنت تخطط لتقديم إقرارك الضريبي إلكترونيًا ، فأنت تقوم بإدخال المعلومات من النموذج في المربعات المناسبة في إقرارك الضريبي لتسجيل معلومات خصم الفائدة الخاصة بك.
إذا كنت تتلقى نموذج 1098 لأول مرة ، فقد تتساءل عن كيفية فهمه. هناك 11 خانة يجب مراعاتها عند مراجعة البيان الخاص بك.
المربع 1: فوائد الرهن العقاري المستلمة من المقترض. يوضح هذا المربع مقدار الفائدة التي دفعتها للمقرض الخاص بك عن العام.
المربع 2: أصل الرهن العقاري غير المسدد. يوضح هذا المربع المبلغ المستحق على أصل القرض.
الخانة 3: تاريخ إنشاء الرهن العقاري. يوضح هذا التاريخ الذي نشأ فيه الرهن العقاري الخاص بك.
المربع 4: رد الفوائد الزائدة. إذا قمت بسداد فوائد الرهن العقاري الزائدة التي تم ردها ، فسيتم إدراجها هنا.
المربع 5: أقساط تأمين الرهن العقاري. إذا كنت تدفع أقساط تأمين الرهن العقاري الخاص أو أقساط تأمين الرهن العقاري للقرض ، فسيتم إدخال هذه المبالغ هنا.
المربع 6: النقاط المدفوعة عند شراء المسكن الرئيسي. يعرض هذا المربع نقاط الرهن العقاري التي قد تتمكن من خصمها.
المربعات من 7 إلى 11. وهي تتضمن معلومات عن الرهن العقاري والممتلكات نفسها.
عند مراجعة النموذج 1098 ، من المهم التحقق من دقة جميع معلوماتك الشخصية ، بما في ذلك اسمك وعنوانك ورقم التعريف الضريبي.
نماذج ضريبية أخرى 1098
النموذج 1098: خصم فائدة الرهن العقاري هو واحد من أربعة أشكال تتضمن الرقم 1098. جميع الاستمارات 1098 مرتبطة بالخصومات. النسخ الثلاثة الأخرى للنموذج 1098 هي النموذج 1098-C والنموذج 1098-E والنموذج 1098-T.
نموذج 1098-C
يوضح النموذج 1098-C تبرعات السيارات والقوارب والطائرات للمنظمات الخيرية التي تقدم المركبات للمحتاجين أو تبيعها بسعر أقل من سعر السوق. يتم تقديمه والإبلاغ عنه من قبل المنظمة المستفيدة ويتضمن تاريخ التبرع ونوع السيارة ورقم تعريف السيارة (VIN) وقيمة السيارة.
نموذج 1098-E
يوضح النموذج 1098-E الفائدة المدفوعة على قروض الطلاب المؤهلة خلال السنة الضريبية. يمكن أن يتم خصم الفائدة المدفوعة من قبل دافع الضرائب ، الذي سيتلقى النموذج الذي يوضح بالتفصيل مقدار الفائدة التي تم دفعها في ذلك العام. يتم إرساله من قبل مؤسسة الإقراض إذا تم دفع 600 دولار على الأقل كفائدة ، على الرغم من أن دافع الضرائب قد يحصل على نموذج لمبالغ أقل من 600 دولار.
نموذج 1098-T
يوفر النموذج 1098-T معلومات حول الرسوم الدراسية بعد المرحلة الثانوية والرسوم ذات الصلة خلال العام. يتم تقديمه من قبل المؤسسة التعليمية ويمكن استخدامه لحساب الخصومات والائتمانات الضريبية المتعلقة بالتعليم ، مثل الائتمان الضريبي للفرص الأمريكية (AOTC) وائتمان التعلم مدى الحياة (LLC). يوضح النموذج أيضًا أي منح دراسية ومنح يتم تلقيها من خلال المدرسة والتي قد تقلل من الخصم أو الائتمان المسموح به لدافع الضرائب.
دافعو الضرائب الذين تلقوا مساعدة من صندوق ابتكار وكالة تمويل الإسكان لأسواق الإسكان الأشد تضرراً (صندوق HFA Hardest Hit) يتلقون نموذج 1098-MA ، والذي يمكنهم استخدامه للإبلاغ عن هذه المدفوعات.
1098 نموذج الأسئلة الشائعة
يسلط الضوء
تشتمل نماذج الضرائب 1098 الأخرى على نموذج 1098-C (مساهمات خيرية) ، ونموذج 1098-T (ائتمان لمدفوعات التعليم) ، ونموذج 1098-E (مدفوعات فوائد قروض الطلاب).
لخصم فائدة الرهن العقاري ، يجب أن تكون المقترض الأساسي للقرض ، وأن تقوم بسداد المدفوعات بنشاط.
يُطلب من المقرضين إصدار نموذج 1098 عندما يدفع صاحب المنزل 600 دولار أو أكثر في فائدة الرهن العقاري خلال السنة الضريبية.
يستخدم النموذج 1098 للإبلاغ عن فائدة الرهن العقاري المدفوعة للسنة.
إذا كنت تفصل الخصومات وتخطط للمطالبة بخصم فائدة الرهن العقاري ، فإن النموذج 1098 يساعدك في حساب مبلغ مدفوعات الرهن العقاري الخاصة بك التي تم تحويلها إلى الفائدة.
التعليمات
هل الوالد أو الطالب يطالب بـ 1098-T؟
يمكن لأي منهما القيام بذلك (ولكن ليس كلاهما). بشكل عام ، يعتمد ذلك على من يدفع بالفعل النفقات التعليمية ، وما إذا كان الطالب لا يزال مدرجًا في القائمة ويتم اعتباره معتمداً على الإقرار الضريبي للوالد. إذا كان الأمر كذلك ، فإن الوالد عادة ما يطالب بائتمان التعليم ، بناءً على معلومات النموذج 1098-T.
ما هو نموذج ضريبة 1098 من الكلية؟
تستخدم الكليات والجامعات النموذج 1098-T للإبلاغ عن المدفوعات التي يتلقاها الطلاب مقابل الرسوم الدراسية المؤهلة والنفقات الأخرى ، مثل المنح الدراسية والمنح. يتم تقديمه إلى IRS بواسطة المؤسسة التعليمية ، ويتلقى الطالب نسخة. يستخدم دافعو الضرائب المعلومات الواردة في النموذج 1098-T للمطالبة بائتمان تعليمي في النموذج 1040 (الإقرار الضريبي).
كيف أحصل على نموذج 1098 الخاص بي؟
يرسل مقرض الرهن العقاري الخاص بك النموذج 1098 إليك ، بشكل عام بحلول نهاية شهر يناير من عام التقديم.
هل أحتاج إلى ملف 1098؟
لا ، ليس عليك تقديم النموذج 1098 فعليًا - أي إرساله مع إقرارك الضريبي. ما عليك سوى الإشارة إلى مقدار الفائدة المبلغ عنها في النموذج. وعمومًا ، لا تُبلغ عن هذا الاهتمام إلا إذا كنت تفصل الخصومات في إقرارك الضريبي.
ما هو نموذج الضريبة 1098 المستخدم؟
يوضح النموذج 1098 إجمالي مبلغ الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري خلال العام السابق. يستخدمه دافعو الضرائب لحساب حجم خصم فائدة الرهن العقاري الذي يمكنهم تحمله ، إن وجد ، لتلك السنة الضريبية.
