Налоговый вычет
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет уменьшает сумму дохода, подлежащего налогообложению федеральным правительством и правительством штата. Все плательщики федерального подоходного налога имеют право выбрать либо стандартный вычет, либо конкретизировать ряд вычетов, тем самым уменьшая свой налогооблагаемый доход.
Более глубокое определение
Налоговые вычеты связаны с налоговыми льготами, но отличаются от них. Налоговый вычет — это часть налогооблагаемого дохода, которая может быть исключена из налогообложения при выполнении определенных условий, в то время как освобождение от налога представляет собой доход, который в первую очередь не подлежит налогообложению. Между тем, налоговый кредит применяется для уменьшения суммы причитающегося налога, независимо от налогооблагаемого дохода.
И стандартный вычет, и постатейные вычеты снизят скорректированный валовой доход (AGI) и уменьшат причитающиеся налоги, но выбор того, какой из них использовать, зависит от конкретных обстоятельств налогоплательщика.
Стандартный вычет — это единый фиксированный вычет, в то время как постатейные вычеты включают в себя различные расходы, которые в сумме могут составлять большую сумму, чем стандартный вычет. Для одиноких и состоящих в браке людей, подающих отдельные декларации, стандартный вычет составляет 6 350 долларов США за 2017 налоговый год. Для женатых людей, подающих совместную декларацию, стандартный вычет составляет 12 700 долларов США. Ваш стандартный вычет увеличивается, если вам 65 лет или больше, или если вы слепы.
Государственные и местные налоги (SALT), включая подоходный налог, налог на имущество и налог с продаж, могут быть перечислены для вычета. Около трети налогоплательщиков перечисляют вычеты в своих федеральных налоговых декларациях, и почти все составители деклараций заявляют о вычетах уплаченных местных налогов и налогов штата.
Детализированные вычеты являются хорошим вариантом, если налогоплательщик сталкивается с большими незастрахованными или невозмещаемыми медицинскими или стоматологическими расходами. В 2017 налоговом году медицинские расходы должны превышать 10 процентов от AGI, прежде чем они могут быть отнесены к вычету, и даже в этом случае из дохода может быть вычтена только сумма, превышающая 10-процентный порог.
Другие основные детализированные вычеты включают невозмещенные деловые расходы; значительные благотворительные пожертвования; большие налоги на имущество или продажи; незастрахованные убытки от несчастного случая или кражи. Как и медицинские расходы, невозмещенные убытки должны превышать 10 процентов от вашего AGI, чтобы иметь право на вычет. Множество других расходов и различных вычетов доступны для детализации в зависимости от права.
Более глубокое определение
Гордон зарабатывает довольно много денег в качестве адвоката по уголовным делам, поэтому стандартный вычет слишком мал по сравнению с длинным списком потенциальных детализированных вычетов, доступных ему. Поскольку он владеет собственной небольшой юридической фирмой, у него длинный список невозмещенных деловых расходов. Кроме того, ураган сорвал крышу с его загородного дома во Флориде, и страховка компенсирует лишь часть затрат на замену. Кроме того, он выплачивает океан алиментов трем бывшим женам, большую часть которых можно вычесть.
Особенности
TCJA также отменил или ограничил многие детализированные вычеты, включая вычет процентов по ипотечным кредитам.
Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) почти удвоил стандартный вычет и улучшил несколько налоговых вычетов.
Если вы детализируете свои отчисления, обязательно сохраните квитанции, подтверждающие ваши расходы.
Налоговые вычеты вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода, тем самым уменьшая сумму налога, которую вы должны уплатить.
Вы можете выбрать стандартный вычет или перечислить свои вычеты в Приложении А Формы 1040 или 1040-SR.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Какой максимальный возврат налога вы можете получить?
Максимума нет. Однако, по данным Национального адвоката налогоплательщиков (независимая организация в рамках IRS), средний возврат средств физическим лицам в сезон подачи налоговых деклараций 2020 года составил 2827 долларов.
Как я могу максимизировать свои налоговые вычеты?
Независимо от того, перечисляете ли вы постатейно или принимаете стандартные вычеты, это помогает внести максимально допустимую сумму на традиционный (т. е. не Roth) пенсионный счет, такой как IRA или 401 (k). Таким образом, вы увеличите свои пенсионные сбережения и сократите налоги за год. Если у вас есть значительные проценты по ипотеке, проценты по студенческому долгу, медицинские расходы и другие вычитаемые расходы, вы можете обнаружить, что общая сумма превышает стандартный вычет. В этом случае вы можете максимизировать свои вычеты, перечислив их в Приложении A формы 1040 или 1040-SR.
Что я могу списать на свои налоги за 2021 год?
Существуют десятки налоговых вычетов и кредитов, которые могут помочь снизить ваш налоговый счет. Некоторые из наиболее распространенных вычетов включают проценты по ипотечным кредитам, взносы в пенсионный план, взносы HSA, проценты по студенческим кредитам, благотворительные взносы, медицинские и стоматологические расходы, убытки от азартных игр, а также государственные и местные налоги. Общие кредиты включают налоговый кредит на детей, заработанный доход налоговый кредит, кредит по уходу за детьми и иждивенцами, кредит для вкладчиков, иностранный налоговый кредит, американский кредит возможностей, кредит на обучение в течение всей жизни и налоговый кредит на премию.
