Förhållande goodwill till tillgångar
Vad är förhållandet mellan goodwill och tillgångar?
Förhållandet mellan goodwill och tillgångar mäter andelen av ett företags goodwill,. som är en immateriell tillgång,. av dess totala tillgångar och är en faktor i företagets värdering. Goodwill representerar värdet av ett företags varumärke, solida kundbas, goda kundrelationer, goda medarbetarrelationer och proprietär teknologi, etc.
Det genomsnittliga förhållandet mellan goodwill och tillgångar varierar från bransch till bransch. Det är bäst att jämföra goodwill med tillgångskvoter inom branscher för att få en känsla för vad som är typiskt. Sedan kan industrins extremvärden identifieras.
Förstå förhållandet mellan goodwill och tillgångar
För att förstå betydelsen av förhållandet mellan goodwill och tillgångar är det viktigt att komma ihåg att goodwill är en immateriell tillgång vilket innebär att den inte kan värderas lika lätt som en fysisk tillgång. I huvudsak är förhållandet mellan goodwill och tillgångar ett sätt att se hur stor andel av ett företags totala värdering som beror på dess rykte i motsats till dess materiella tillgångar.
Goodwill genereras ofta som ett resultat av ett förvärv. Om detta förhållande börjar öka snabbt kan det indikera att företaget är på köprunda. Om ett företag ökar sina totala tillgångar genom att förvärva andra företag och goodwill är en allt större del av det nybildade företagets tillgångar kan det potentiellt leda till framtida instabilitet på tillgångsnivå för det nybildade företaget. Dessutom kan mängden goodwill som ett företag upprätthåller ändras snabbt om företaget bestämmer sig för att skriva ner mängden goodwill som de har i bokföringen.
Tolkning av förhållandet mellan goodwill och tillgångar
Ett litet förhållande mellan goodwill och tillgångar kommer att indikera att en stor del av ett företags totala tillgångar består av materiella tillgångar eller materiella föremål som företaget kan sälja för monetärt värde. Immateriella tillgångar kan inte lätt separeras från företaget eller likvideras för ekonomisk vinning.
Ett företag med ett stort förhållande mellan goodwill och tillgångar kan uppleva en betydande svängning i värdet på sina totala tillgångar – och övergripande företagsvärdering – om de skriver ner en stor del av sin goodwill när deras tillgångsbas till stor del bestod av goodwill, till att börja med med.
Beräkning och exempel på förhållandet goodwill till tillgångar
Förhållandet mellan goodwill och tillgångar beräknas genom att dividera goodwill, som vanligtvis finns i avsnittet om anläggningstillgångar i ett företags balansräkning,. med totala tillgångar.
Goodwill To Assets Ratio = Goodwill [Inköpspris + (Skulder - Tillgångar)] ÷ Totala tillgångar
Till exempel, om ett företag säljs för 5 000 000 USD och dess totala tillgångar är 3 500 000 USD och skulderna är 750 000 USD.
Goodwill to Assets Ratio = [5 000 000 USD + (750 000 USD - 3 500 000 USD)] ÷ 3 500 000 USD = 64,3%
Höjdpunkter
– Kvoten kvantifierar ett företags varumärkesvärde och andra immateriella aspekter av dess värdering.
Ett större förhållande mellan goodwill och tillgångar tyder på att företagets värde inte i första hand finns i dess materiella tillgångar,
Relationen goodwill till tillgångar mäter andelen av ett företags goodwill, som är en immateriell tillgång, av dess totala tillgångar och är en faktor i det företagets värdering.
