净现金

什么是净现金？

净现金是公司财务报表中报告的数字。它的计算方法是从公司的总现金中减去公司的总负债。在评估公司的现金流量时，通常使用净现金数字。净现金也可以指交易完成并扣除所有相关费用和扣除后剩余的现金金额。

与流动比率类似，净现金是衡量公司流动性或快速履行财务义务的能力的指标。公司的财务义务可以包括标准运营成本、债务支付或投资活动。

为了计算净现金，您必须首先将一段时间内的所有现金（非贷记）收据相加。这个数额通常被称为“总现金”。合计后，为债务和负债支付的现金流出将从现金总额中扣除；差额是净现金。

当净现金用于股票投资时，它有时指的是“每股净现金”一词的缩写版本。投资者可以使用净现金来帮助确定公司的股票是否是有吸引力的投资。

净现金流是指一段时间内资金的收益或损失（在所有债务都偿还后）。当一家企业在支付所有运营成本后有现金盈余时，就说它有正现金流。如果公司为义务和负债支付的费用超过其通过运营获得的收入，则称其为负现金流。

负现金流并不意味着公司无法支付其所有义务；它只是意味着该期间收到的现金金额不足以支付其在同一时期的义务。如果清算其他储蓄工具以履行义务 - 或产生不涉及一次性存款的额外债务 - 公司可以在保持负现金流的同时履行其所有义务。

在使用净现金作为确定公司财务状况的晴雨表时，分析哪些活动对净现金有贡献是必不可少的。来自诸如销售利润增加或债务减少等事件的正净现金可以表明一家运作良好、健康的公司。但是，某些活动可能会产生正现金流，这可能不会对公司的财务状况产生积极影响，例如因产生新债务或与一次性贷款存款相关的活动而收到的资金。

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