Trésorerie nette

Qu'est-ce que la trésorerie nette ?

La trésorerie nette est un chiffre indiqué dans les états financiers d'une entreprise. Il est calculé en soustrayant le total des passifs d'une entreprise de sa trésorerie totale . Le chiffre de trésorerie nette est couramment utilisé lors de l'évaluation des flux de trésorerie d'une entreprise. La trésorerie nette peut également faire référence au montant d'argent restant après qu'une transaction a été effectuée et que tous les frais et déductions associés ont été soustraits.

Comprendre la trésorerie nette

Semblable au ratio actuel,. la trésorerie nette est une mesure de la liquidité d'une entreprise - ou de sa capacité à respecter rapidement ses obligations financières. Les obligations financières d'une entreprise peuvent inclure des coûts d'exploitation standard, des remboursements de dettes ou des activités d'investissement.

Afin de calculer la trésorerie nette, vous devez d'abord additionner tous les encaissements (pas de crédit) pour une période. Ce montant est souvent appelé « encaisse brute ». Une fois totalisées, les sorties de trésorerie décaissées au titre des obligations et passifs sont déduites de la trésorerie brute ; la différence est la trésorerie nette.

Lorsque la trésorerie nette est utilisée en relation avec l'investissement en actions, elle fait parfois référence à une version abrégée du terme « trésorerie nette par action ». Les investisseurs peuvent utiliser la trésorerie nette pour aider à déterminer si les actions d'une société constituent un investissement intéressant.

Trésorerie nette vs flux de trésorerie net

flux de trésorerie net fait référence au gain ou à la perte de fonds sur une période (après que toutes les dettes ont été payées). Lorsqu'une entreprise a un excédent de trésorerie après avoir payé tous ses frais de fonctionnement, on dit qu'elle a un flux de trésorerie positif. Si l'entreprise paie plus pour ses obligations et ses dettes que ce qu'elle gagne grâce à ses opérations, on dit qu'elle a un flux de trésorerie négatif.

Un flux de trésorerie négatif ne signifie pas qu'une entreprise est incapable de payer toutes ses obligations ; cela signifie simplement que le montant en espèces reçu pour cette période était insuffisant pour couvrir ses obligations pour cette même période. Si d'autres véhicules d'épargne sont liquidés pour répondre à l'obligation - ou si une dette supplémentaire est accumulée qui n'implique pas la réception d'un dépôt forfaitaire - une entreprise peut remplir toutes ses obligations tout en maintenant un flux de trésorerie négatif.

L'analyse des activités qui contribuent à la trésorerie nette positive ou négative est essentielle lorsque l'on utilise la trésorerie nette comme baromètre pour déterminer la santé financière d'une entreprise. Une trésorerie nette positive provenant d'événements tels que l'augmentation des bénéfices des ventes ou la réduction des obligations peut être le signe d'une entreprise saine et qui fonctionne bien. Cependant, certaines activités peuvent entraîner un flux de trésorerie positif qui peut ne pas refléter positivement la santé financière d'une entreprise, comme l'argent reçu à la suite d'une nouvelle dette ou des activités associées à un dépôt de prêt forfaitaire.

Points forts

• La trésorerie nette peut également faire référence au montant de trésorerie restant après qu'une transaction a été effectuée et que tous les frais et déductions associés ont été soustraits.

• Le chiffre de trésorerie nette est couramment utilisé lors de l'évaluation des flux de trésorerie d'une entreprise.

• La trésorerie nette, un chiffre indiqué dans les états financiers d'une entreprise, est calculée en soustrayant le total des passifs d'une entreprise de sa trésorerie totale.