Netto kontanter

Hvad er nettokontanter?

Nettokasser er et tal, der rapporteres på en virksomheds regnskab. Det beregnes ved at trække en virksomheds samlede forpligtelser fra dens samlede kontanter. Nettokassetallet bruges almindeligvis ved vurdering af en virksomheds pengestrømme. Netto kontanter kan også referere til det resterende kontantbeløb, efter at en transaktion er blevet gennemført, og alle tilknyttede gebyrer og fradrag er blevet trukket fra.

Forståelse af nettokontanter

I lighed med det aktuelle forhold er nettolikviditet et mål for en virksomheds likviditet - eller dens evne til hurtigt at opfylde sine finansielle forpligtelser. En virksomheds finansielle forpligtelser kan omfatte standard driftsomkostninger, betalinger på gæld eller investeringsaktiviteter.

For at beregne nettokontanter skal du først sammenlægge alle kontante (ikke kredit) kvitteringer for en periode. Dette beløb omtales ofte som "brutto kontanter". Når de er samlet, fratrækkes de udbetalte pengestrømme for forpligtelser og forpligtelser fra bruttolikviderne; forskellen er netto kontanter.

Når nettokontanter bruges i forbindelse med aktieinvestering, refererer det nogle gange til en forkortet version af udtrykket "netto kontanter pr. aktie." Investorer kan bruge nettokontanter til at afgøre, om en virksomheds aktie er en attraktiv investering.

Netto kontanter vs. Netto pengestrøm

Netto cash flow refererer til enten gevinst eller tab af midler over en periode (efter at al gæld er betalt). Når en virksomhed har et overskud af kontanter efter at have betalt alle sine driftsomkostninger, siges den at have et positivt cash flow. Hvis virksomheden betaler mere for forpligtelser og forpligtelser, end hvad den tjener gennem driften, siges den at have et negativt cash flow.

Et negativt cash flow betyder ikke, at en virksomhed ikke er i stand til at betale alle sine forpligtelser; det betyder blot, at beløbet i kontanter modtaget for den pågældende periode var utilstrækkeligt til at dække dets forpligtelser for den samme periode. Hvis andre opsparingsmidler likvideres for at opfylde forpligtelsen - eller der opstår yderligere gæld, som ikke indebærer modtagelse af et engangsindskud - kan en virksomhed opfylde alle sine forpligtelser og samtidig opretholde en negativ pengestrøm.

Det er vigtigt at analysere, hvilke aktiviteter der bidrager til positive eller negative nettolikvider, når man bruger nettolikvider som et barometer til at bestemme en virksomheds økonomiske sundhed. Positive nettopenge fra begivenheder såsom øget fortjeneste fra salg eller reducerede forpligtelser kan være tegn på en velfungerende, sund virksomhed. Visse aktiviteter kan dog resultere i en positiv pengestrøm, der muligvis ikke afspejler positivt på en virksomheds økonomiske sundhed, såsom penge modtaget som følge af at pådrage sig en ny gæld eller aktiviteter forbundet med et indskud på engangslån.

Højdepunkter

• Netto kontanter kan også referere til det resterende kontantbeløb, efter at en transaktion er blevet gennemført, og alle tilknyttede gebyrer og fradrag er blevet trukket fra.

• Nettokassetallet bruges almindeligvis ved vurdering af en virksomheds pengestrømme.

• Netto kontanter, et tal, der rapporteres på en virksomheds regnskab, beregnes ved at trække en virksomheds samlede forpligtelser fra dens samlede kontanter.