税收
##什么是税收？
税收是政府实体（无论是地方、地区还是国家）对个人或公司征收的强制性缴款。税收收入为政府活动提供资金，包括道路和学校等公共工程和服务，或社会保障和医疗保险等计划。
，无论是被征税的实体（例如企业）还是企业商品的最终消费者，税收都落在任何承担税负的人身上。从会计的角度来看，需要考虑各种税收，包括工资税、联邦和州所得税以及销售税。
了解税收
为了帮助资助公共工程和服务——以及建设和维护一个国家使用的基础设施——政府通常对其个人和企业居民征税。征收的税款用于改善经济和所有生活在其中的人。
在美国和世界上许多其他国家，所得税适用于纳税人收到的某种形式的钱。这些钱可以是工资收入、投资增值的资本收益、作为额外收入获得的股息或利息、为商品和服务支付的款项等等。
税收收入用于公共服务和政府运作，以及社会保障和医疗保险。随着婴儿潮一代的老龄化，社会保障和医疗保险在联邦税收总支出中所占的比例越来越高。纵观美国历史，税收政策一直是政治辩论的源泉。
税收要求将纳税人的一定比例的收入或金钱提取并汇给政府。按照政府征收的税率缴纳税款是强制性的，逃税——故意不缴纳全部税款——会受到法律的惩罚。 （另一方面，避税——为减少你的纳税义务和最大化税后收入而采取的行动——是完全合法的。）
大多数政府使用机构或部门来收税。在美国，这项职能由美国国税局 (IRS) 联邦执行。
税种
有几种非常常见的税种：
-所得税——上缴州或联邦政府的收入的百分比
-工资税——雇主从雇员工资中预扣的百分比，雇主代表雇员向政府支付，以资助医疗保险和社会保障计划
-公司税——政府为资助联邦计划而征税的公司利润的百分比
-销售税——对某些商品和服务征收的税款；因司法管辖区而异
-财产税——基于土地和财产资产的价值
-关税——进口商品税；旨在加强国内业务
-遗产税——适用于个人死亡时遗产中财产的公平市场价值(FMV) 的税率；总遗产必须超过州和联邦政府设定的门槛
税收制度因国家而异，个人和公司在赚取收入或在那里开展业务之前仔细研究新地区的税法非常重要。
下面，我们就来看看美国的各种税收情况。一般来说，联邦政府征收所得税、公司税和工资税；国家征收所得税和销售税；市或其他地方政府主要征收财产税。
＃＃＃ 所得税
与许多国家一样，美国有累进所得税制度，通过该制度，高收入个人或公司的税收收入比例高于低收入个人收入者。税收是通过边际税率征收的。
有多种因素会影响纳税人将支付的边际税率，包括他们的报税身份——已婚联合报税、已婚分开报税、单身或户主。一个人提交的哪种状态可以对他们征税的程度产生重大影响。纳税人的收入来源也会影响税收。了解可能影响收入征税方式的不同收入类型的术语很重要。
资本利得税对投资者特别重要。在联邦一级征收和执行，这些税是对您出售增值资产时产生的利润征税。
利润的税率取决于持有资产的时间长度。短期资本收益（在获得资产后一年或更短时间出售的资产）按所有者的普通所得税税率征税，而持有超过一年的资产的长期收益按较低的资本收益税率征税——基于降低税收将鼓励高水平资本投资的基本原理。在出售资产和提交纳税申报表时，应保留税务记录以证实所有权期限。
＃＃＃ 工资税
工资税由雇主从雇员的薪水中扣除，雇主将这笔款项汇给联邦政府，以资助医疗保险和社会保障计划。到 2022 年，员工将所有工资的 1.45% 支付给医疗保险，并在收入的前 147,000 美元支付 6.2% 的社会保障。
任何作为单身申报人收入超过 200,000 美元（或已婚夫妇联合申报收入超过 250,000 美元）的人，需额外向 Medicare 支付 0.9%。
工资税有雇员部分和雇主部分。雇主将如上所述的雇员部分和雇主部分的重复金额汇出。社会保障的雇主税率为 6.2%，最高工资基数限制，医疗保险的所有工资为 1.45%。因此，汇款总额为 15.3%（6.2% 员工社会保障 + 6.2% 雇主社会保障 + 1.45% 员工医疗保险 + 1.45% 雇主医疗保险）。
工资税和所得税不同，尽管两者都从员工的薪水中扣除并汇给政府。工资税专门用于资助社会保障和医疗保险计划。自雇人士必须通过自雇 t轴支付相当于雇员和雇主部分的工资税，这也为社会保障和医疗保险提供资金。
公司税
公司税是根据公司的应税收入缴纳的。计算公司应纳税所得额的步骤如下：
美国的公司税率目前是 21% 的统一税率。在 2017 年减税和就业法案 (TCJA) 之前，公司税率为 35%。
拜登总统热衷于让公司缴纳更多税款。选项包括将公司税率提高到 26.5% 或保持在 21%，并对向股东报告账面收入超过 10 亿美元的公司征收 15% 的最低税。
＃＃＃ 销售税
当客户为商品或服务付款时，在销售点收取销售税。企业向客户收取销售税，并将资金汇给政府。
每个州都可以实施自己的销售税，这意味着它们会因地点而异。只要遵守所在州的税收规则，市县甚至可以使用自己的税率。
2021 年，田纳西州的平均州和地方销售税率最高，为 9.55%。五个州——阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔和俄勒冈——没有州销售税，尽管阿拉斯加确实允许市政当局征收地方销售税。
财产税
从价房地产税。千金率用于计算房地产税；它代表每 1,000 美元的财产评估价值的金额。该物业的评估价值由当地政府指定的物业评估员确定。重新评估通常每 1 到 5 年进行一次。
财产税税率因司法管辖区而异，许多州也对有形个人财产征税，例如汽车和船只。
人均财产税征收最高的州是新泽西州，为 3,378 美元。 （如果与 50 个州一起计算，哥伦比亚特区的排名会更高，人均 3,740 美元。）最低的州排名是阿拉巴马州的人均 598 美元。
关税
关税是一国对从另一国进口的商品和服务征收的税款。目的是通过提高从其他国家进口的商品和服务的价格来鼓励国内购买。
关税有两种主要类型：固定费用关税，根据项目类型作为固定成本征收，从价关税，按项目价值的百分比评估（如前面的房地产税）部分）。
关税在政治上存在分歧，人们就政策是否按预期发挥作用存在争议。
遗产税
遗产税仅对超过法律规定的排除限制的遗产征收。 2022 年，联邦排除限额为 1206 万美元。幸存的配偶免征遗产税。
应缴纳的遗产税是应税遗产减去排除限制。例如，价值 1470 万美元的遗产需要缴纳 264 万美元的遗产税。
遗产税率是一个累进的边际税率，从 18% 增加到 40%。对超过排除限制超过 100 万美元的遗产部分征收 40% 的最高遗产税。
各州的排除限制可能低于联邦政府，但没有州对价值低于 100 万美元的遗产征税。马萨诸塞州和俄勒冈州有 100 万美元的豁免限额。州费率也不同于联邦费率。 2021 年，夏威夷和华盛顿实施的最高州遗产税率为 20%。
一些州征收自己的额外遗产税或遗产税，其排除限制与联邦政府不同。
遗产税的不同之处在于，遗产税是在将资产支付给任何受益人之前征收的。遗产税由受益人缴纳。没有联邦遗产税，截至 2021 年，只有六个州有遗产税：爱荷华州、肯塔基州、马里兰州、内布拉斯加州、新泽西州和宾夕法尼亚州。
拖欠税款
每种税种都有不同的截止日期或报告要求。有些是在交易时立即收集的，或者会导致销售税或关税等交易。其他人则采用固定的定期时间表，到期日在特定日期或特定日/月组合重复（即财产税应在 4 月的第一天到期）。类似税种的到期日因管理机构而异（即不同的县将有不同的财产税到期日）。
如果未能向税务机关缴纳适当的税款，可能会受到各种处罚。关于上述各种税种，税收处罚可能包括：
罚款评估导致一次性费用或收费。
利息评估导致基于拖欠期限的罚款不断升级。
如果违约方无法清偿债务，则对标的资产进行留置权。
拒绝获取与交易相关的税费（即关税）或提供服务。
扣押公司财产或在公司财产上设置留置权以缴纳与业务相关的税款。
底线
有许多类型的税收以各种方式适用。了解触发税收情况的原因可以使纳税人能够管理他们的财务，以尽量减少税收的影响。可以提供帮助的技术包括每年的税收损失收获，以用投资损失抵消投资收益，以及遗产规划，它可以保护继承人的继承收入。
＃＃ 强调
美国国税局 (IRS) 在美国征收联邦所得税。
税收是政府征收的强制性缴款。
了解触发税收情况的原因可以使纳税人能够管理他们的财务，以尽量减少税收的影响。
有多种形式的税收，大多数以货币兑换的百分比形式应用（例如，当获得收入或完成销售交易时）。
其他形式的税收，如财产税，是根据持有资产的评估价值征收的。
＃＃ 常问问题
我们为什么要纳税？
税收是大多数政府的主要收入来源。除其他外，这笔钱用于改善和维护公共基础设施，包括我们行驶的道路，并为学校、紧急服务和福利计划等公共服务提供资金。
美国税收低吗？
一般来说，美国的税收低于其他发达国家。根据税收政策中心的数据， 2018 年美国税收总额占国内生产总值 (GDP) 的 24%，而经济合作与发展组织 (OECD)其他 35 个成员国的平均水平为 34%。
谁需要纳税？
纳税人将取决于税种和该税的相关法规。例如，联邦所得税立法通常只适用于获得一定收入或调整后总收入的人。公司税可能仅限于在特定地区开展业务或在特定国家开展业务的公司。每种税的处理方式都不同，并且通常有例外情况和有关税收的资格。
有哪些不同类型的税收？
税收可以按不同的方式分类。交易可能会产生一些税款（即销售税或关税）。其他税项是对净财务业绩产生的（即个人所得税或企业所得税）。由于一次性或非经常性事件（即遗产税、资本利得税）而产生的税收也有。
所得税在美国如何运作？
在美国，税收随着个人收入的增长而逐渐增加。美国目前有七个联邦税级，税率从 10% 到 37% 不等。
