国税局 (IRS)

什么是美国国税局 (IRS)？

美国国税局 (IRS) 是美国政府机构，负责征收税款和执行税法（例如虚售规则）。该机构由时任总统亚伯拉罕·林肯于 1862 年成立，在美国财政部的授权下运作，其主要目的是征收个人所得税和就业税。 IRS 还处理公司税、赠与税、消费税和遗产税。

截至 2021 年 11 月，美国国税局局长是查尔斯·P·雷蒂格 (Charles P. Rettig) 专员，他于 2018 年被时任总统唐纳德·特朗普提名担任该职位。他监督着约 80,000 名员工和超过 110 亿美元的预算。 Rettig 毕业于纽约大学，是自 1990 年代以来第一位从事税法而非商业管理工作的专员。

国税局如何运作

美国国税局总部位于华盛顿特区，为所有美国个人和公司提供税收服务。在2020财年（2019 年 10 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日），它处理了超过 2.4 亿份所得税申报表和其他表格。在此期间，美国国税局收取了超过 3.5 万亿美元的收入，并发放了超过 7360 亿美元的退税款（其中包括因 COVID-19 大流行而支付的 2680 亿美元的经济影响付款）。

借助计算机技术、软件程序和安全的互联网连接，个人和公司可以选择以电子方式提交所得税申报表。自美国国税局启动该计划以来，使用电子文件的所得税申报表数量稳步增长，现在绝大多数都是以这种方式提交的。在 2020 财年，近 94.3% 的个人退货使用了电子文件选项。相比之下，在 2001 年的近 1.31 亿退货中，只有大约 4000 万或近 31% 使用了它。

截至 2021 年 10 月，超过 1.12 亿纳税人通过直接存款而不是传统的纸质支票获得了退税，平均直接存款金额为 2,851 美元。

尽管 IRS 建议以电子方式提交纳税申报表，但它并不认可任何特定平台或申报软件。

国税局和审计

作为其执法任务的一部分，美国国税局每年都会对一部分所得税申报表进行审计。 2020 财年，该机构审计了 509,917 份纳税申报表。这个数字细分为个人所得税申报表的 0.63% 和公司纳税申报表的 1.0%。大约 72.6% 的 IRS 审计是通过通信进行的，而 27.4% 的审计是在现场进行的。

在2010年达到顶峰后，审计数量逐年稳步下降。从 2010 年到 2020 年，为税收执法预留的资金减少了约 30%，这表明应该进行更少的审计。

国税局审计的原因各不相同，但某些因素可能会增加检查的几率。其中最主要的是更高的收入。 2020年，所有个人所得税申报的审计率为0.63%。然而，对于收入超过 1000 万美元的人来说，这一比例为 9.8%。

经营自己的企业也会带来更大的风险。 2018 年收入在 20 万至 100 万美元之间且未提交附表 C（个体经营者的表格）的个人有 0.6% 的机会被审计，而提交的人则为 1.4%（基本上是两倍）。

审计的其他危险信号包括未能申报正确的收入金额，要求扣除高于正常金额的扣除额（尤其是与业务相关的扣除额），与收入相比做出不成比例的巨额慈善捐款，以及要求出租房地产损失。没有单一因素决定谁每年接受或不接受 IRS 审计。

如何与美国国税局联系

＃＃＃通过邮寄

有多种方式可以联系国税局。如果您通过邮件提交纳税申报表，您的居住州以及您是否期待退税将决定您应该使用的地址。美国国税局网站上有一份清单。如果您要发送申请或付款，IRS 网站上还有一个邮寄地址列表，具体取决于您的目的。

通过电话或在线

＃＃＃亲自

您也可以在当地的 IRS 办公室通过电话预约面谈。 IRS 网站有一个定位器页面，您只需在其中输入您的邮政编码即可获取办公室位置和电话号码。

缴纳税款

您可以通过银行账户的电子转账或使用借记卡或信用卡向 IRS 缴纳税款。其他方法包括当日银行电汇或在您以电子方式提交报税表时进行电子资金提款。如果您是一家企业，或者您正在支付大笔款项，您可以使用电子联邦纳税系统，但您必须先注册。

如果您不以电子方式付款，您还有其他选择。您可以邮寄个人支票、银行本票或汇票。将其支付给“美国财政部”，并确保其中包含以下信息：

您的姓名和地址
日间电话号码

-社会安全号码（如果是联合申报表，则首先显示 SSN）或雇主识别号码

-纳税年度

相关税表或通知号

如果您愿意，您可以用现金支付，但绝对不要通过邮件寄送现金。相反，请在美国东部时间周一至周五上午 7 点至晚上 7 点致电 (844) 545-5640 亲自前往 IRS 纳税人援助中心进行预约。您应该在付款前 30 至 60 天致电。

您还可以在 IRS 零售合作伙伴之一支付现金：7-11、ACE Cash Express、Casey's General Stores、CVS 药房、Family Dollar、Dollar General、Walgreens、Pilot Flying J、Speedway、Kum & Go、Stripes、Royal Farms 、GoMart 和 Kwik Trip。这包括首先获得美国国税局通过电子邮件发送给您的付款代码，您必须在付款时出示该代码。每次付款的限额为 1,000 美元。

＃＃强调

国税局的大部分工作都涉及企业和个人所得税；它在2020年处理了近2.4亿份纳税申报表。
在 2010 年达到顶峰后，国税局的审计每年都在下降。
2020 年，超过 94% 的纳税申报表以电子方式提交。
美国国税局 (IRS) 成立于 1862 年，是一个负责征收税款和执行税法的美国联邦机构。

＃＃常问问题

美国国税局何时成立？

美国国税局由当时的总统亚伯拉罕·林肯于 1862 年成立，他设立了所得税以支付内战费用。该税于 1872 年被废除，1894 年恢复，并于 1895 年被美国最高法院宣布违宪。1913 年，美国宪法第 16 条修正案恢复了联邦所得税。

我如何缴纳税款？

最流行的纳税方式是通过电子转账，直接从您的银行账户或借记卡或信用卡转账。但是，您也可以通过支票或汇票付款，甚至可以亲自付款——如果您愿意，可以使用现金。

提交纳税申报表的最佳方式是什么？

最好以电子方式报税，94.3% 的纳税人在 2020 年这样做了。您仍然可以通过邮件提交纸质报税表，但这样做会延迟您收到任何退款。

IRS 审核我的税款的可能性有多大？

2020年个人纳税申报审计率为0.63%。但是，如果你赚大钱，你的机会就会增加。 2020 年收入 1000 万美元或以上的人的比率为 9.8%。但是，没有任何一个因素可以决定 IRS 是否会对您进行审计。