الاحتيال المؤسسي
ما هو الاحتيال المؤسسي؟
يشير الاحتيال في الشركات إلى الأنشطة غير القانونية التي يقوم بها فرد أو شركة بطريقة غير شريفة أو غير أخلاقية. غالبًا ما يكون هذا النوع من الاحتيال التجاري مصممًا لمنح ميزة للفرد أو الشركة الجناة. تتجاوز مخططات الاحتيال في الشركات نطاق الوظيفة المعلنة للموظف وتتميز بتعقيدها وتأثيرها الاقتصادي على الأعمال والموظفين الآخرين والأطراف الخارجية.
كيف يعمل الاحتيال في الشركات
يمكن أن يكون منع الاحتيال في الشركات أمرًا صعبًا ومن الصعب اكتشافه. من خلال إنشاء سياسات فعالة ، ونظام من الضوابط والتوازنات ، والأمن المادي ، قد تحد الشركة من المدى الذي يمكن أن يحدث فيه الاحتيال. يعتبر الاحتيال في الشركات جريمة أصحاب الياقات البيضاء.
أنواع الاحتيال في الشركات
على الرغم من أنه يمكن إجراؤه بعدة طرق ، إلا أنه غالبًا ما يتم تنفيذ الاحتيال في الشركات من خلال الاستفادة من المعلومات السرية أو الوصول إلى الأصول الحساسة ثم الاستفادة من تلك الأصول لتحقيق مكاسب. غالبًا ما يتم إخفاء الاحتيال وراء ممارسات تجارية مشروعة أو عمليات تبادل لإخفاء النشاط غير المشروع. كما يسمح العديد من أصحاب المصلحة المتورطين في الاحتيال المؤسسي بحماية مخططات الاحتيال المعقدة من قبل مجموعة من الجهات المتواطئة.
على سبيل المثال ، قد يتم تغيير سجلات المحاسبة المالية للشركة لتقديم صورة للإيرادات والأرباح المرتفعة مقارنة بالنتائج المالية الفعلية. قد يتم اتخاذ هذه الإجراءات لإخفاء أوجه القصور مثل صافي الخسارة أو بطء الإيرادات أو انخفاض المبيعات أو النفقات الباهظة. قد يتم إجراء محاسبة مزورة لجعل الشركة أكثر جاذبية للمشترين أو المستثمرين المحتملين ، أو في نهاية المطاف لحماية أسهم الشركة العامة أو تقييمها من الانخفاض.
قد تهدف الأشكال الأخرى من احتيال الشركات إلى إخفاء أو تحريف خدمة أو منتج تقوم الشركة بتطويره أو لديه في الخدمة ، وإخفاء عيوبه أو عيوبه. بدلاً من الاستثمار في إصلاح المنتج أو تجديده أو إعادة تصميمه ، يحاول المسؤولون عن المنتج تشتيت أو إخفاء هذه المشكلات. قد يتم ذلك إذا لم يكن لدى القسم أو الشركة الموارد المالية اللازمة لتصحيح المشكلة أو إذا كان الكشف عن المشكلة قد يؤدي إلى إبعاد العملاء والمستثمرين.
إذا ادعت شركة أو فرد أنها تضع بعض أموالها في استثمارات أو أنواع أخرى من الاحتياطيات النقدية التي تهدف إلى زيادة القيمة ، ولكن في الواقع ، تم إنفاق هذه الأموال أو تحويلها إلى مكان آخر ، فهذا يعتبر نوعًا من الاحتيال المؤسسي .
مثال على الاحتيال في الشركات
الممارسات المحاسبية والتجارية الخادعة التي أدت إلى سقوط شركة إنرون هي مثال على الاحتيال في الشركات. بسبب الاستخدام الواسع للثغرات وأساليب التخفي الأخرى ، أخفت الشركة الديون من الصفقات الفاشلة ، ووصل المبلغ إلى مليارات الدولارات. للحفاظ على التمثيلية ، ضغط المسؤولون على مدققي حساباتهم لإخفاء خداعهم ، والذي تضمن إتلاف المستندات المالية.
يسلط الضوء
هناك العديد من أشكال الاحتيال في الشركات بما في ذلك المحاسبة المزورة والخدمات أو المنتجات المضللة.
عندما تنخرط الشركات في أنشطة غير شريفة أو غير قانونية ، يشار إليها باسم احتيال الشركات.
فضيحة شركة إنرون من عام 2001 هي مثال معروف على الاحتيال في الشركات.
