Fraude Corporativo

¿Qué es el fraude corporativo?

El fraude corporativo se refiere a las actividades ilegales realizadas por un individuo o una empresa que se realizan de manera deshonesta o poco ética. A menudo, este tipo de fraude comercial está diseñado para dar una ventaja a la persona o empresa que lo comete. Los esquemas de fraude corporativo van más allá del alcance del puesto declarado de un empleado y se caracterizan por su complejidad e impacto económico en el negocio, otros empleados y terceros.

Cómo funciona el fraude corporativo

El fraude corporativo puede ser difícil de prevenir y difícil de detectar. Mediante la creación de políticas eficaces, un sistema de controles y equilibrios y seguridad física, una empresa puede limitar la medida en que puede ocurrir el fraude. El fraude corporativo se considera un delito de cuello blanco.

Tipos de fraude corporativo

Aunque puede llevarse a cabo de varias maneras, el fraude corporativo con frecuencia se lleva a cabo aprovechando información confidencial o accediendo a activos confidenciales y luego aprovechando esos activos para obtener ganancias. El fraude a menudo se esconde detrás de intercambios o prácticas comerciales legítimas para disfrazar la actividad ilícita. Las múltiples partes interesadas involucradas en el fraude corporativo también permiten que un grupo de actores cómplices proteja esquemas elaborados de fraude.

Por ejemplo, los registros de contabilidad financiera de una empresa pueden modificarse para presentar una imagen de altos ingresos y ganancias en comparación con los resultados financieros reales. Estas acciones pueden tomarse para ocultar deficiencias como una pérdida neta, ingresos lentos, disminución de las ventas o gastos considerables. La contabilidad falsificada se puede hacer para hacer que la empresa sea más atractiva para los compradores o inversores potenciales o, en última instancia, para proteger las acciones o la valoración de una empresa pública para que no caigan.

Otras formas de fraude corporativo pueden tener como objetivo disfrazar o tergiversar un servicio o producto que la empresa está desarrollando o tiene en servicio, ocultando sus fallas o defectos. En lugar de invertir en reparar, renovar o rediseñar el producto, los responsables del producto intentan desviar o disfrazar estos problemas. Esto se puede hacer si el departamento o la empresa no tiene las finanzas para corregir el problema o si revelar el problema puede ahuyentar a los clientes e inversores.

Si una empresa o individuo afirma que está destinando parte de sus fondos a inversiones u otros tipos de reservas monetarias con la intención de ganar valor, pero en realidad, esos fondos se han gastado o desviado a otra parte, esto cuenta como un tipo de fraude corporativo. .

Ejemplo de Fraude Corporativo

Las prácticas contables y comerciales engañosas que llevaron a la caída de Enron son un ejemplo de fraude corporativo. Debido al uso generalizado de lagunas y otras tácticas de encubrimiento, la compañía ocultó la deuda de acuerdos fallidos, la suma llegó a los miles de millones de dólares. Para mantener la farsa, los responsables presionaron a sus auditores para que ocultaran su engaño, que incluía la destrucción de documentos financieros.

Reflejos

• Existen muchas formas de fraude corporativo, incluida la contabilidad falsificada y la tergiversación de servicios o productos.

• Cuando las empresas realizan actividades deshonestas o ilegales, se habla de fraude corporativo.

• El escándalo de Enron de 2001 es un ejemplo bien conocido de fraude empresarial.