Корпоративное мошенничество

Что такое корпоративное мошенничество?

Корпоративное мошенничество относится к незаконным действиям, предпринимаемым отдельным лицом или компанией нечестным или неэтичным образом. Часто этот вид делового мошенничества предназначен для того, чтобы дать преимущество лицу или компании, совершающим преступление. Схемы корпоративного мошенничества выходят за рамки заявленной должности сотрудника и отличаются своей сложностью и экономическим воздействием на бизнес, других сотрудников и внешние стороны.

Как работает корпоративное мошенничество

Корпоративное мошенничество бывает сложно предотвратить и сложно поймать. Создав эффективную политику, систему сдержек и противовесов и физическую безопасность, компания может ограничить степень возможного мошенничества. Корпоративное мошенничество считается беловоротничковым преступлением.

Виды корпоративного мошенничества

Хотя это может осуществляться различными способами, корпоративное мошенничество часто осуществляется путем использования конфиденциальной информации или доступа к конфиденциальным активам с последующим использованием этих активов для получения выгоды. Мошенничество часто скрывается за законной деловой практикой или обменом, чтобы скрыть незаконную деятельность. Несколько заинтересованных сторон, вовлеченных в корпоративное мошенничество, также позволяют защищать сложные схемы мошенничества группой соучастников.

Например, финансовые отчеты компании могут быть изменены, чтобы создать представление о высоких доходах и прибылях по сравнению с фактическими финансовыми результатами. Эти действия могут быть предприняты, чтобы скрыть недостатки, такие как чистый убыток, низкий доход, снижение продаж или огромные расходы. Фальсифицированный бухгалтерский учет может быть сделан, чтобы сделать компанию более привлекательной для потенциальных покупателей или инвесторов или, в конечном итоге, защитить акции или оценку публичной компании от падения.

Другие формы корпоративного мошенничества могут быть направлены на то, чтобы скрыть или представить в ложном свете услуги или продукты, которые компания разрабатывает или использует, скрывая их недостатки или дефекты. Вместо того, чтобы инвестировать в ремонт, обновление или изменение дизайна продукта, ответственные за продукт пытаются отклонить или замаскировать эти проблемы. Это может быть сделано, если у отдела или компании нет финансов для решения проблемы или если обнаружение проблемы может оттолкнуть клиентов и инвесторов.

Если компания или физическое лицо заявляет, что вкладывает часть своих средств в инвестиции или другие виды денежных резервов, которые предназначены для увеличения стоимости, но на самом деле эти средства были потрачены или перенаправлены в другое место, это считается типом корпоративного мошенничества. .

Пример корпоративного мошенничества

Обманчивая бухгалтерская и деловая практика, которая привела к краху Enron, является примером корпоративного мошенничества. Благодаря широкому использованию лазеек и других приемов маскировки компания скрывала долги от несостоявшихся сделок, сумма которых исчислялась миллиардами долларов. Чтобы сохранить фарс, ответственные лица оказали давление на своих аудиторов, чтобы они скрыли свой обман, который включал уничтожение финансовых документов.

Особенности

• Существует множество форм корпоративного мошенничества, включая фальсификацию бухгалтерского учета и предоставление ложных сведений об услугах или продуктах.

• Когда компании занимаются нечестной или незаконной деятельностью, это называется корпоративным мошенничеством.

• Скандал с Enron в 2001 году — известный пример корпоративного мошенничества.