Kurumsal Dolandırıcılık

Kurumsal Dolandırıcılık Nedir?

Kurumsal dolandırıcılık, bir kişi veya şirket tarafından dürüst olmayan veya etik olmayan bir şekilde gerçekleştirilen yasa dışı faaliyetler anlamına gelir. Çoğu zaman, bu tür ticari dolandırıcılık, faile veya şirkete avantaj sağlamak için tasarlanmıştır. Kurumsal dolandırıcılık planları, bir çalışanın belirtilen pozisyonunun kapsamının ötesine geçer ve karmaşıklığı ve işletme, diğer çalışanlar ve dış taraflar üzerindeki ekonomik etkileri ile kendini gösterir.

Kurumsal Dolandırıcılık Nasıl Çalışır?

Kurumsal sahtekarlığı önlemek zor ve yakalamak zor olabilir. Etkili politikalar, bir kontrol ve denge sistemi ve fiziksel güvenlik oluşturarak bir şirket, dolandırıcılığın gerçekleşebileceği kapsamı sınırlayabilir. Kurumsal dolandırıcılık beyaz yakalı bir suç olarak kabul edilir.

Kurumsal Dolandırıcılık Türleri

Çeşitli şekillerde gerçekleştirilebilmesine rağmen, kurumsal dolandırıcılık genellikle gizli bilgilerden veya hassas varlıklara erişimden yararlanılarak ve daha sonra bu varlıklardan kazanç için yararlanılarak gerçekleştirilir. Dolandırıcılık, genellikle yasadışı faaliyeti gizlemek için meşru iş uygulamalarının veya borsaların arkasına gizlenir. Kurumsal dolandırıcılığa dahil olan birden fazla paydaş, ayrıntılı dolandırıcılık planlarının bir grup suç ortağı aktör tarafından korunmasına da olanak tanır.

Örneğin, bir şirketin finansal muhasebe kayıtları, gerçek finansal sonuçlarla karşılaştırıldığında yüksek gelir ve kârlı bir görüntü sunmak için değiştirilebilir. Bu eylemler, net zarar, yavaş gelir, azalan satışlar veya yüksek giderler gibi eksiklikleri gizlemek için alınabilir. Şirketi potansiyel alıcılar veya yatırımcılar için daha çekici hale getirmek veya nihayetinde halka açık bir şirketin hisse senetlerini veya değerlemesinin düşmesini önlemek için sahte muhasebe yapılabilir.

Diğer kurumsal dolandırıcılık biçimleri, şirketin geliştirmekte olduğu veya hizmette olduğu bir hizmeti veya ürünü, kusurlarını veya kusurlarını gizleyerek gizlemeyi veya yanlış tanıtmayı amaçlayabilir. Ürünü tamir etmeye, yenilemeye veya yeniden tasarlamaya yatırım yapmak yerine, üründen sorumlu olanlar bu sorunları saptırmaya veya gizlemeye çalışır. Bu, departman veya şirketin sorunu düzeltecek finansmana sahip olmaması veya sorunun ifşa edilmesi müşterileri ve yatırımcıları uzaklaştırabiliyorsa yapılabilir.

Bir şirket veya kişi, fonlarının bir kısmını değer kazanmayı amaçlayan yatırımlara veya diğer tür parasal rezervlere yatırdığını iddia ederse, ancak gerçekte bu fonlar harcanmış veya başka bir yere yönlendirilmişse, bu bir tür kurumsal dolandırıcılık olarak kabul edilir. .

Kurumsal Dolandırıcılık Örneği

Enron'un düşüşüne yol açan aldatıcı muhasebe ve ticari uygulamalar, kurumsal dolandırıcılığın bir örneğidir. Kaçakların ve diğer gizleme taktiklerinin yaygın kullanımı nedeniyle, şirket başarısız anlaşmalardan borcunu sakladı ve toplam tutar milyarlarca dolara ulaştı. Bu maskaralığı sürdürmek için sorumlular, mali belgelerin imhasını da içeren aldatmacalarını gizlemeleri için denetçilerine baskı yaptı.

Öne Çıkanlar

• Sahte muhasebe ve yanlış temsil hizmetleri veya ürünleri dahil olmak üzere birçok kurumsal dolandırıcılık biçimi vardır.

• Şirketler dürüst olmayan veya yasa dışı faaliyetlerde bulunduğunda kurumsal dolandırıcılık olarak adlandırılır.

• 2001'deki Enron skandalı, kurumsal dolandırıcılığın iyi bilinen bir örneğidir.