Fraude Corporativa

O que é fraude corporativa?

Fraude corporativa refere-se a atividades ilegais realizadas por um indivíduo ou empresa que são feitas de forma desonesta ou antiética. Muitas vezes, esse tipo de fraude comercial é projetado para dar uma vantagem ao indivíduo ou empresa perpetradora. Os esquemas de fraude corporativa vão além do escopo da posição declarada de um funcionário e são marcados por sua complexidade e impacto econômico nos negócios, outros funcionários e terceiros.

Como funciona a fraude corporativa

A fraude corporativa pode ser difícil de prevenir e difícil de detectar. Ao criar políticas eficazes, um sistema de freios e contrapesos e segurança física, uma empresa pode limitar a extensão em que a fraude pode ocorrer. A fraude corporativa é considerada um crime de colarinho branco.

Tipos de fraude corporativa

Embora possa ser conduzida de várias maneiras, a fraude corporativa frequentemente é realizada aproveitando-se informações confidenciais ou acesso a ativos confidenciais e, em seguida, aproveitando esses ativos para obter ganhos. A fraude geralmente está escondida atrás de práticas comerciais legítimas ou trocas para disfarçar a atividade ilícita. Várias partes interessadas envolvidas em fraude corporativa também permitem que esquemas de fraude elaborados sejam protegidos por um grupo de atores cúmplices.

Por exemplo, os registros contábeis financeiros de uma empresa podem ser alterados para apresentar uma imagem de alta receita e lucros em comparação com os resultados financeiros reais. Essas ações podem ser tomadas para ocultar deficiências, como perda líquida, receita lenta, vendas em declínio ou despesas pesadas. A contabilidade falsificada pode ser feita para tornar a empresa mais atraente para potenciais compradores ou investidores ou, em última análise, proteger as ações ou a avaliação de uma empresa pública de cair.

Outras formas de fraude corporativa podem visar disfarçar ou deturpar um serviço ou produto que a empresa está desenvolvendo ou tem em serviço, ocultando suas falhas ou defeitos. Em vez de investir no reparo, reforma ou reprojeto do produto, os responsáveis pelo produto tentam desviar ou disfarçar esses problemas. Isso pode ser feito se o departamento ou a empresa não tiver recursos financeiros para corrigir o problema ou se a revelação do problema puder afastar clientes e investidores.

Se uma empresa ou indivíduo alegar que está colocando parte de seus fundos em investimentos ou outros tipos de reservas monetárias que visam ganhar valor, mas, na verdade, esses fundos foram gastos ou desviados para outro lugar, isso conta como um tipo de fraude corporativa .

Exemplo de fraude corporativa

As práticas enganosas de contabilidade e negócios que levaram à queda da Enron são um exemplo de fraude corporativa. Devido ao uso generalizado de brechas e outras táticas de disfarce, a empresa escondeu dívidas de negócios fracassados, a soma chegando a bilhões de dólares. Para manter a farsa, os responsáveis pressionaram seus auditores para que ocultassem seu engano, que incluía a destruição de documentos financeiros.

Destaques

• Existem muitas formas de fraude corporativa, incluindo contabilidade falsificada e deturpação de serviços ou produtos.

• Quando as empresas se envolvem em atividades desonestas ou ilegais, isso é chamado de fraude corporativa.

• O escândalo da Enron de 2001 é um exemplo bem conhecido de fraude corporativa.